Toelichting op de balans | Programmarekening 2024

Vaste activa

Het verloop van de vaste activa was in 2024 als volgt (bedragen in duizenden):

Omschrijving	Boekwaarde 1-1-2024	Herrubricering	Vermeerde ringen	Verminde ringen	Afschrijvingen /aflossingen	Bijdragen van derden	Afwaarde ringen	Boek waarde 31-12- 2024
Omschrijving	Boekwaarde 1-1-2024	Herrubricering	Vermeerde ringen	Verminde ringen	Afschrijvingen /aflossingen	Bijdragen van derden	Afwaarde ringen	Boek waarde 31-12- 2024
Immateriële vaste activa
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen, agio / disagio	4.481	0	0	0	187	0	0	4.294
Kosten onderzoek en ontwikkeling	88	0	97	27	4	0	0	154
Bijdragen aan activa derden	722	0	0	0	69	0	0	653
*Totaal immateriële vaste activa*	5.291	0	97	27	260	0	0	5.101

Materiële vaste activa
Gronden en terreinen	7.319	0	41	0	92	0	0	7.268
Bedrijfsgebouwen	25.784	0	799	0	1.110	0	0	25.473
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	26.564	0	2.805	0	908	0	0	28.461
Vervoermiddelen	536	0	255	0	69	0	0	722
Machines, apparaten en installaties	1.472	0	470	0	137	0	0	1.805
Overige materiële vaste activa	1.253	0	555	0	144	19	0	1.645
*Totaal materiële vaste activa met een economisch nut*	62.928	0	4.925	0	2.460	19	0	65.374

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	31.880	0	5.064	0	983	0	0	35.961
*Totaal materiële vaste activa met een maatschappelijk nut*	31.880	0	5.064	0	983	0	0	35.961

Totaal materiële vaste activa	94.808	0	9.989	0	3.443	19	0	101.335

Financiële vaste activa
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	559	0	0	14	0	0	0	545
Leningen aan woningbouwcorporaties	560	0	0	0	33	0	0	527
Leningen aan deelnemingen	1.871	0	0	0	0	0	0	1.871
Overige langlopende leningen	5.566	0	606	0	375	0	0	5.797
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar	27	0	0	0	0	0	0	27
Totaal financiële vaste activa	8.583	0	606	14	408	0	0	8.767

Totaal vaste activa	108.682	0	10.692	41	4.111	19	0	115.203

Activaklassen welke niet van toepassing zijn, zijn als zodanig niet in bovenstaand verloopoverzicht opgenomen. Voor een overzicht van de belangrijkste investeringen wordt verwezen naar bijlage “overzicht restant-kredieten 2024”.

Immateriële vaste activa

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen, agio / disagio
De post “kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen, agio / disagio” betreft:
• Marktwaardeverrekening welke in 2017 is voldaan bij vervroegde aflossing van de lopende onderhandse leningen.

Het verloop was in 2024 als volgt:

(Bedrag x € 1.000)
Stand per 1 januari 2024	4.481
Vermeerderingen in 2024	0
Verminderingen in 2024	0
Afschrijvingen	187
Stand per 31 december 2024	4.294

De mutaties betreffen:
Afschrijvingen
- Afschrijving Boekresultaat / marktwaardeverrekening € 186.711

Bijdragen aan activa in eigendom van derden
In 2024 hebben geen investeringsbijdragen aan activa in eigendom van derden plaatsgevonden.

Materiële vaste activa

Omschrijving						(Bedrag x€ 1.000)
	Boekwaarde 1-1-2024	Herrubricering	Vermeerderingen	Verminderingen	Afschrijvingen / aflossingen		Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boek waarde 31-12-2024

Materiële vaste activa economisch nut
Waarvoor geldt heffingen van toepassing	23.427	0	2.848	0	823		0	0	25.452
Waarvoor geldt geen heffingen van toepassing	39.501	0	2.077	0	1.637		19	0	39.922
Totaal materiële vaste activa met economisch nut	62.928	0	4.925	0	2.460		19	0	65.374

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen
De post kapitaalverstrekkingen heeft betrekking op de volgende deelnemingen:

Kapitaalverstrekkingen	(Bedrag x € 1.000)
Kapitaalverstrekkingen	31-12-2024	31-12-2023
MTB Regio Maastricht N.V.	5	5
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten	123	123
N.V. Waterleidingmaatschappij Limburg	23	23
Enexis Holding N.V.	347	347
Claim Staat Vennootschap B.V.	51	51
Voorziening Escrow verkoop Attero	-/- 51	-/- 51
Essent Milieu Holding B.V.	0	0
Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V.	0	14
N.V. Reinigingsdiensten Rd4	47	47
Totaal	545	559

Essent N.V.
In 2009 is een groot deel van Essent (67%) verkocht aan RWE. De voormalige aandeelhouders van Essent bleven eigenaar van de aandelen in Enexis Holding N.V. (netwerkbedrijf), Essent Milieu Holding B.V. en Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. (centrale Borssele). Deze aandelen hebben een aanzienlijke actuele waarde en blijven op grond van de provinciale en gemeentelijke verslagleggingregels (BBV) gewaardeerd op verkrijgingsprijs.

In 2024 heeft liquidatie van Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. plaatsgevonden. Dit heeft geleid tot een incidenteel negatief boekresultaat ad € 10.326,-

Naast deze deelnemingen bezitten de aandeelhouders 100% van de aandelen in Claim Staat Vennootschap B.V., welke ter zekerheid dient van mogelijke claims, voortvloeiende uit de transactie of rechtshandelingen van voor de verkoop.

MTB Regio Maastricht N.V.
MTB Regio Maastricht N.V. heeft een negatief eigen vermogen. De aandeelhouders hebben begin 2018 uitgesproken dat de continuïteit van de onderneming gegarandeerd blijft. Derhalve vindt waardering tegen nominale waarde plaats. Wij verwijzen in dit kader tevens naar de onder de passiva opgenomen garantstelling.

Leningen aan woningbouwcorporaties
De leningen aan woningbouwcorporaties betreffen de aan Woonpunt doorgesluisde geldleningen. Dit in verband met de verkoop van het gemeentelijk Woningbedrijf per 1 januari 1998.

Het verloop was in 2024 als volgt:

(Bedrag x € 1.000)
Stand per 1 januari 2024	560
Vermeerderingen in 2024	0
Verminderingen in 2024	0
Aflossingen	33
Stand per 31 december 2024	527

Leningen aan deelnemingen
De leningen aan deelnemingen betreft een in 2020 aan Enexis Holding NV verstrekte lening ter versterking van haar eigen vermogen. Dit betreft een converteerbare hybride aandeelhouderslening ter grootte van € 1.871.465,-, met een looptijd van 10 jaar en een rentevergoeding van 1,4% per jaar.

Het verloop was in 2024 als volgt:

(Bedrag x € 1.000)
Stand per 1 januari 2024	1.871
Vermeerderingen in 2024	0
Verminderingen in 2024	0
Aflossingen	0
Stand per 31 december 2024	1.871

Overige langlopende leningen

Dit betreft:

40-jarige renteloze Hypothecaire lening BMR ad oorspronkelijk groot € 500.000; Hierbij wordt de aflossingstermijn jaarlijks, op verzoek hiertoe, kwijtgescholden.
30-jarige lineaire Hypothecaire Lening Stichting Dorpshuis Mheer met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 208.600, met als onderpand het pand gelegen aan de Dorpsstraat 3 te Mheer, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
30-jarige lineaire Hypothecaire Lening Stichting Cultureel Centrum Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 400.000, met als onderpand het pand gelegen aan de Breusterstraat 21-23 te Eijsden, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
30-jarige lineaire Hypothecaire lening Koninklijke Oude Harmonie (KOH) Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 185.000,-, met als onderpand het pand gelegen aan de Prins Bernhardstraat 4 te Eijsden, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
30-jarige lineaire Hypothecaire lening Stichting Sociaal Centrum Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 433.300,-, met als onderpand het pand gelegen aan de Prins Hendrikstraat 21 te Eijsden, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
30-jarige lineaire Hypothecaire lening Stichting Gemeenschapshuis Cadier en Keer met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 250.000,-, met als onderpand het gemeenschapshuis met ondergrond en verdere aangehorigheden gelegen aan de Limburgerstraat 78 te Cadier en Keer, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
Leningen u/g zonnepanelenproject; Dit betreffen 15-jarige annuïtaire leningen aan individuele huishoudens en instellingen binnen de gemeente ten behoeve van de aanschaf en aanleg van zonnepanelen, met een vast rentepercentage van 1%.
Leningen u/g PlusJeHuis; Dit betreffen 15-jarige annuïtaire leningen aan individuele huishoudens binnen de gemeente ten behoeve van de aanschaf en aanleg van duurzaamheidsmaatregelen, met een vast rentepercentage van 1%.
Maatwerkleningen u/g Verordening Duurzaamheidslening:
- 15-jarige annuïtaire Maatwerklening aan een agrarisch bedrijf te Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 204.845,-, met als onderpand een door geldnemers verkregen vordering inzake SDE+ subsidie alsmede de PV-installatie waarvoor de lening verstrekt is, met een rentevergoeding van 1,00% per jaar, en annuïtaire aflossing in 15 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
- 15-jarige annuïtaire Maatwerklening aan een agrarisch bedrijf te Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 250.000,-, met als onderpand een door geldnemers verkregen vordering inzake SDE+ subsidie alsmede de PV-installatie waarvoor de lening verstrekt is, met een rentevergoeding van 1,00% per jaar, en annuïtaire aflossing in 15 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
- 15-jarige annuïtaire hypothecaire Maatwerklening aan een agrarisch bedrijf Honthem met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 68.400,-, met als onderpand het hypotheekrecht op een drietal percelen gelegen aan de Heeresteeg te Honthem, met een rentevergoeding van 1,00% per jaar, en annuïtaire aflossing in 15 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
Gemeentelijk aandeel in verstrekte Startersleningen.

Het verloop was in 2024 als volgt:

Omschrijving				(bedrag x € 1.000)
	Boekwaarde 1-1-2024	Vermeerderingen	Verminderingen	Afschrijvingen/aflossingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2024

Overige langlopende leningen
Renteloze lening BMR	398	0	0	13	0	0	385
Lening u/g Dorpshuis Mheer	164	0	0	7	0	0	157
Hypothecaire lening Stichting Cultureel Centrum Eijsden	352	0	0	0	0	0	352
Hypothecaire lening Koninklijke Oude Harmonie (KOH) Eijsden	158	0	0	6	0	0	152
Hypothecaire lening Stichting Sociaal Centrum Eijsden	368	0	0	8	0	0	360
Hypothecaire lening Stichting Gemeenschapshuis Cadier en Keer	250	0	0	0	0	0	250
Leningen u/g Zonnepanelenproject	2.844	0	0	232	0	0	2.612
Lening u\g Plus je huis	87	0	0	6	0	0	81
Maatwerkleningen u/g Verordening Duurzaamheidslening	456	0	0	33	0	0	423
Startersleningen	489	606	0	70	0	0	1.025
Totaal overige langlopende leningen	5.566	606	0	375	0	0	5.797

Overzicht (benaderde) actuele waarde

Per 31 december 2024 waren er géén activa aanwezig waarvan op korte termijn afstoting overwogen wordt. Derhalve is géén overzicht opgenomen van de (benaderde) actuele waarde.

Vlottende activa

Voorraden

Voorraden

- De onderhanden werken zijn opgenomen tegen de verkrijgingprijs vermeerderd met de vervaardigingkosten verminderd met de opbrengsten wegens de gerealiseerde verkopen en ontvangen
(rijks-)subsidies. De vervaardigingskosten omvatten de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend zoals grondaankopen, kosten van bouw- en woonrijp maken (grondwerk en aanleg van infrastructurele voorzieningen), uitvoering van benodigde onderzoeken (bodem, archeologie, civieltechnisch onderzoek etc.), overige plan- en advieskosten en rentekosten over de aanwezige boekwaarden.
- Gereed product en handelsgoederen omvat de boekwaarde van bedrijfsgebouwen, gronden en terreinen waarvoor per balansdatum het stellige voornemen tot vervreemding bestaat. Hiervan was per eind 2024 géén sprake.
Ten aanzien van winstneming bij bouwgronden in exploitatie wordt de zogenaamde “Percentage-Of-Completion” – methode toegepast. Dit houdt in dat winstneming verhoudingsgewijs dient te geschieden naar gelang de voortgang van realisatie van kosten en opbrengsten binnen de betreffende exploitatie.

Het verloop van de voorraden was in 2024 als volgt:

Omschrijving			(Bedrag x € 1.000)
Omschrijving	Boekwaarde 1-1-2024	Herrubricering	Vermeerdering	Vermindering	Afschrijving	Boekwaarde 31-12-2024
Onderhanden werk waaronder bouwgronden in exploitatie	52	0	0	0	0	7
Gereed product en handelsgoederen	0	0	241	0	0	241
Vooruitbetalingen	0	0	0	0	0	0
Totaal voorraden	52	0	241	0	0	248

Nadere toelichting op de post voorraden onderhanden werk:

Exploitatie			(Bedrag x € 1.000)
Exploitatie	Boekwaarde 1-1-2024	Herrubricering		Investeringen	Opbrengsten	Winstuitname	Voorziening	Boekwaarde 31-12-2024
Woningbouw
Karreweg fase II, St. Geertruid	-/- 45	0		208	70	19	0	112
Mheerderweg Noord, Banholt	-/- 334	0		207	0	32	0	-/- 95
Heiligerweg, Margraten	349	-/- 326		4	27	0	0	0
Centrumplan, Eijsden	-/- 41	0		6	12	37	0	-/- 10
Voorbereidingskrediet Kampweg	123	0		0	123	0	0	0
Totaal	52	-/- 326		425	232	88	0	7

Hiervan zijn aan te merken als actieve grondexploitaties:
- Karreweg fase II, St. Geertruid
- Mheerderweg Noord, Banholt

Hiervan zijn faciliterend en projecten:
- Centrumplan, Eijsden

Exploitatie	(Bedrag x € 1.000)
Exploitatie	Geraamde nog te maken kosten	Geraamde nog te realiseren opbrengsten	Winstneming t/m dienstjaar	Verwacht totaal saldo (batig)
Woningbouw
Karreweg fase II, St. Geertruid	54	250	118	202
Mheerderweg Noord, Banholt	78	0	67	84

Het meerjarig verloop in boekwaarden en verwachtingen omtrent kosten en opbrengsten zijn gebaseerd op de feitelijk gerealiseerde boekwaarden per 31 december 2024 (onder aftrek van voorzieningen voor oninbare verliezen), (bijgestelde) begrotingscijfers voor het boekjaar 2024, en aangevuld met de in de meerjarenbegroting 2024-2027 geraamde gelden voor de aankoop van gronden, aanleg van infrastructurele voorzieningen, uitvoering van benodigde onderzoeken (bodem, archeologie, civieltechnisch onderzoek, etc.) en eventuele advieskosten.
Kosten en opbrengsten worden hierbij geraamd tegen nominale waarde, zonder inflatiecorrectie.

Voor een nadere toelichting op de grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor openstaande vorderingen, niet zijnde vorderingen van openbare lichamen, wordt een voorziening wegens oninbaarheid gevormd. Dit door middel van een statische beoordeling op oninbaarheid van de individuele openstaande vorderingen.

Het te vorderen bedrag kan als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	(Bedrag x € 1.000)
Omschrijving	31-12-2024	31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen	5.617	5.227
Verstrekte kasgeldleningen (art. 1, onderdeel a Wet Fido én overige)	0	0
Overige verstrekte kasgeldleningen	0	0
Uitzettingen in schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar	0	0
Rekening-courantverhouding met het Rijk	822	255
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen	0	0
Uitzettingen in NL schuldpapier met rentetypische looptijd korter dan één jaar	0	0
Overige vorderingen , te verdelen in:
debiteuren algemeen	4.016	1.997
debiteuren belastingen	6	7
debiteuren sociale zaken	962	1.154
af: voorziening dubieuze debiteuren	-/- 721	-/- 651
kortlopende leningen (i.v.m. calamiteiten en voorfinanciering)	0	0
grondexploitatie Heiligerweg (Bloesemgaard) Margraten	326	0
Overige uitzettingen	0	0
Totaal	11.028	7.989

Onder de vorderingen op openbare lichamen is een vordering opgenomen op de belastingdienst inzake (compensabele) BTW ad € 5,617 mln.

Liquide middelen

Liquide middelen
De liquide middelen zijn als volgt samengesteld:

Omschrijving	(Bedrag x € 1.000)
Omschrijving	31-12-2024	31-12-2023
Kas	4	9
Bank Nederlandse Gemeenten	401	401
Rabobank	18	5
SVN	1.600	1.100
Totaal	2.023	1.515

Overlopende activa

Dit betreft de per balansdatum vooruitbetaalde bedragen en de per balansdatum nog te vorderen posten zoals de rente op leningen en deposito’s. De post is als volgt samengesteld:

Omschrijving	(Bedrag x € 1.000)
Omschrijving	31-12-2024	31-12-2023
De van EU en NL lichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel	1.981	1.535
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen, te verdelen in:
Nog te ontvangen bedragen	3.848	3.928
Vooruitbetaalde bedragen	2.282	1.906
Overige overlopende activa	0	0
Totaal	8.111	7.369

Nadere toelichting op de post van EU en NL lichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel (bedragen x € 1.000) :

Regeling	Saldo begin	Vermeerderingen	Verminderingen	Herrubricering	Saldo eind
Europese Overheidslichamen:
-	0	0	0	0	0
Rijksoverheid:
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne	1.535	1.843	1.597	0	1.781
Overige Nederlandse overheidslichamen:
Bij12 subsidie drugsdumping	0	200	0	0	0
Totaal	1.535	2.043	1.597	0	1.981

De overige overlopende activa bestaan uit kruisposten, en zijn per saldo kleiner dan € 1.000,-.

Vaste passiva

Eigen vermogen

Reserves en voorzieningen
Het verloop van de reserves en de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven:

omschrijving						(bedragen in duizenden Euro's)
		Bestemming resultaat vorig boekjaar	toevoeging	onttrekking
	Stand 1-1-2024	Bestemming resultaat vorig boekjaar	toevoeging	onttrekking	Vrijval		Vermindering ter dekking afschrijving	Stand 31-12-2024
Algemene reserve	10.925	484	1.410	54	0		0	12.765
Bestemmingsreserves	9.789	1.662	608	917	0		300	10.842
Nog te bestemmen resultaat	2.146	-/- 2.146	0	1.461	0		0	-/- 1.461
*Eigen vermogen*	22.860	0	2.018	2.432	0		300	22.146

Voorzieningen ten behoeve van verplichtingen, verliezen en risico’s	4.066	0	686	254	132		0	4.366
Egalisatievoorzieningen	1.135	0	552	546	0		0	1.141
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden	1.179	0	194	438	0		0	935
Bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven	0	0	0	0	0		0	0
*Voorzieningen*	6.380	0	1.432	1.238	132		0	6.442

Totaal reserves en voorzieningen	29.240	0	3.450	3.670	132		300	28.588

Reserves

Naam van de reserve	Saldo aan het begin van het dienstjaar	Vermeerderingen zoals stortingen in de reserve	Verminderingen zoals beschikking over en bedragen uit de reserve	Verminderingen ter dekking van kapitaallasten	Saldo aan het einde van het dienstjaar
	Saldo aan het begin van het dienstjaar	Vermeerderingen zoals stortingen in de reserve		Verminderingen ter dekking van kapitaallasten	Saldo aan het einde van het dienstjaar

Algemene reserves
Algemene reserve	10.924.869	1.894.737	54.000		12.765.606
Algemene reserve, onverdeeld rekeningsaldo	2.145.239		3.606.370		-1.461.131

Totaal algemene reserves	10.052.006	1.894.737	3.660.370	0	11.304.475

Bestemmingreserves
Reserve dekking kapitaallasten zwembad	105.048			4.960	100.088
Reserve gemeenschapshuizen	139.977	72.043			212.020
Reserve multifunctionele accommodatie	433.812			14.259	419.553
Bestemmingsreserve gemeentehuis	6.683.500			222.500	6.461.000
Bruteringsreserve MFA Margraten	28.750			28.750	0
Reserve personeel	108.730		65.000		43.730
Reserve prioriteiten	190.000	112.500	190.000		112.500
Reserve bestemmingsplannen (Grex)	0	50.550	50.550		0
Bestemmingsreserve bomen	30.965		1.000		29.965
Bestemmingsreserve organisatie-ontwikkeling	61.759				61.759
Reserve gladheidsbestrijding	0				0
Bruteringsreserve waterveld (Hockeer)	82.990			4.888	78.102
Reserve frictiekosten	277.024				277.024
Reserve Covid-19	2.731				2.731
Reserve verbeteren tijdelijke woonsituatie statushouders	371.510		65.000	21.369	285.141
Reseve huisvestingskosten vluchtelingen	0	1.261.646			1.261.646
Bruteringsreserve sportcontrainer	23.200			2.900	20.300
Reserve Omgevingswet	341.143	150.000	55.500		435.643
Reseve woningbouw	0	400.000			400.000
Reserve Landschap	220.395	220.000	214.806		225.589
Reserve Duurzaamheid	207.838				207.838
Reserve Energie	205.100				205.100
Reserve 80 jaar vrijheid	275.000		275.000		0

Totaal bestemmingsreserves	9.789.472	2.266.739	916.856	299.626	10.839.728

In de onttrekkingen aan reserves zijn verminderingen opgenomen ter dekking afschrijvingen op activa / kapitaallasten ad € 299.626,- Deze zijn van structurele aard. Dit betreft de volgende bestemmingsreserves:
- Reserve dekking kapitaallasten zwembad € 4.960,-
- Reserve MFA Margraten € 14.259,-
- Bruteringsreserve MFA Margraten € 28.750,- (laatste keer)
- Reserve gemeentehuis Eijsden-Margraten € 222.500,-
- Reserve verbet. tijd. woonsituatie statushouders € 21.369,-
- Bruteringsreserve waterveld (Hockeer) € 4.888,-
- Bruteringsreserve sportcontainer € 2.900,-

Voorzieningen

Naam van de voorziening	Saldo aan het begin van het dienstjaar	Toevoegingen in de voorziening	Aanwendingen	Saldo aan het einde van het dienstjaar
Naam van de voorziening	Saldo aan het begin van het dienstjaar	Toevoegingen in de voorziening	Aanwendingen	Saldo aan het einde van het dienstjaar

Voorzieningen van de algemene dienst
Verlof sparen		15.569		15.569
Voorziening gemeentegebouwen	832.945	519.576	534.426	818.096
Voorziening Dubieuze debiteuren	145.398	78.809	102.214	121.993
Voorziening MTB	787.003	79.064		866.067
Voorziening parkeervoorzieningen	100.000	10.000	80.000	30.000
Voorziening afvalstoffenheffing	132.686	193.714	8.507	317.893
Voorziening pensioenen voormalige wethouders	1.630.447	581.337	131.631	2.080.153
Voorziening onderhoud gemeentelijke sportvelden	301.863	32.293	11.635	322.521
Voorziening GRP	1.046.417		429.241	617.176
Voorziening dubieuze debiteuren Sociale Zaken	505.488	301.615	208.236	598.867
Voorziening herstructurering MTB	33.559			33.559
Voorziening Escrow verkoop Attero	50.566			50.566
Voorziening inhouding ww-reparatie	42.566			42.566
Voorziening pensioenen huidige wethouders	1.472.311		174.190	1.298.121

Totaal voorzieningen	7.081.249	1.811.977	1.680.080	7.213.147

NB: Een aantal van de getroffen voorzieningen is aan de debetzijde zichtbaar in mindering gebracht op de respectievelijke activa waar ze betrekking op hebben. Het betreft hier de voorzieningen:
• Voorziening Escrow verkoop Attero
• Voorziening dubieuze debiteuren
• Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken

Toelichting Reserves en Voorzieningen

Overzicht reserves

Naam	Algemene reserve
Programma	Diverse
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	Functie van financiering van de lopende rekening (bestemming van het resultaat), maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen.
Toevoegingen	€ 1.360.594 saldo begroting na 2^e burap 2024 € 483.593 resultaatbestemming jaarrekening 2023 € 18.686 winstneming Karreweg € 31.865 winstneming Mheerderweg Noord
Onttrekkingen	€ 54.000 t.b.v. suppletieregeling woningcorporaties
Omvang	Geen minimale / maximale omvang.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Algemene reserve onverdeeld rekeningresultaat
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	N.v.t.
Toevoegingen
Onttrekkingen	€ 1.261.646 aanwending t.b.v. huisvestingskosten vluchtelingen € 400.000 aanwending t.b.v. reserve woningbouw € 483.593 resultaatbestemming jaarrekening 2023 € 1.461.131 resultaat rekening saldo 2024
Omvang	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve dekking kapitaallasten zwembad
Programma	Kwaliteit van Leven
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	De reserve is ingesteld om de kapitaallasten van het zwembad gedurende de afschrijvingstermijn van het zwembad te kunnen dekken.
Toevoegingen	N.v.t.
Onttrekkingen	€ 4.960 t.b.v. de jaarlijkse afschrijvingslasten van het zwembad.
Omvang	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	T/m 2033

Naam	Reserve gemeenschapshuizen
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	De reserve is bedoeld om de eigenaren / beheerders van de 14 gemeenschapshuizen in onze gemeente te ondersteunen bij de in stand houding van deze accommodaties door bij te dragen in de kosten van het groot onderhoud.
Toevoegingen	€ 74.043 restant budget 2024 gemeenschapshuizen
Onttrekkingen	N.v.t.
Omvang	N.v.t.
Looptijd	Onbeperkt

Naam	Reserve multifunctionele accommodatie Margraten
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	De reserve is ingesteld voor de realisatie van een multifunctionele accommodatie in Margraten.
Toevoegingen	De reserve is eenmalig gevoed. Geen toevoegingen in 2024.
Onttrekkingen	Onttrekkingen vinden plaats in het kader van de doelstelling van de reserve. Onttrekking in 2024, zijnde € 14.259 conform begroting.
Omvang	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	Gelijk aan afschrijvingstermijn van 40 jaar.

Naam	Bestemmingsreserve gemeentehuis Eijsden-Margraten
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	De reserve is gevormd voor de realisatie van de bouw van een nieuw gemeentehuis.
Toevoegingen	De reserve is eenmalig gevoed. Geen toevoeging in 2024.
Onttrekkingen	De lineaire afschrijvingslasten worden met ingang van 2014 gedurende 40 jaar gedekt uit de reserve en bedragen in 2024 € 222.500.
Omvang	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	Gelijk aan afschrijvingstermijn van 40 jaar, tot en met 2051.

Naam	Bruteringsreserve MFA Margraten
Programma	Bestuur en Dienstverlening
B Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	De reserve is gevormd als bruteringsreserve voor de realisatie van de MFA Margraten.
Toevoegingen	De reserve is eenmalig gevoed uit de algemene reserve. Geen toevoegingen in 2024.
Onttrekkingen	€ 28.750 conform primaire begroting.
Omvang	De reserve mag niet negatief worden.
Looptijd	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.

Naam	Reserve personeel
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling:	De reserve is bedoeld om kosten te dekken van onder andere ouderschapsverlof, zwangerschapsverlof, extra beloningen en opleidingskosten. De reserve kan ook ingezet worden om knelpunten incidenteel (zoals inhuurkosten in verband met ziekteverzuim) op te vangen.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024.
Onttrekkingen	€ 65.000 t.b.v. inhuur nieuwe applicatie sociaal domein
Omvang	Maximaal € 300.000.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve prioriteiten
Programma	Diverse programma’s
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Het overhevelen van budgetten van jaar X naar jaar X+1
Toevoegingen	€ 22.500 Randweg naar 2025 € 30.000 Gebiedsontwikkeling naar 2025 € 10.000 realisatie integraal beleidsplan voor vergunningen naar 2025 € 50.000 inwonersbegroting naar 2025
Onttrekkingen	€ 45.000 MIRT € 50.000 groenstructuurplan € 25.000 budget 2023 gebiedsontwikkeling station Eijsden € 20.000 budget 2023 parkeervisie Margraten € 50.000 budget 2023 inwonersbegroting naar 2024
Omvang	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	De toevoegingen van jaar X dienen in jaar X+1 aan deze reserve onttrokken te worden.

Naam	Reserve bestemmingsplannen
Programma	Wonen en Leefomgeving
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	Deze reserve is ingesteld om eventuele positieve of negatieve exploitatiesaldi van bestemmingsplannen tijdelijk weg te zetten.
Toevoegingen	€ 31.864 Winstneming Mheerderweg noord € 18.686 Winstneming Karreweg Sint Geertruid
Onttrekkingen	€ 31.864 Overboeking winstneming Mheerderweg naar Alg. Reserve. € 18.686 Overboeking winstneming Karreweg naar Alg. Reserve
Omvang	Er is vooralsnog geen limiet aan deze reserve toegekend.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve bomen
Programma	Landbouw, Landschap en Plattelandseconomie
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Betreffende reserve is bedoeld als een bijdrage in de kosten die burgers/bedrijven hebben aan het in stand houden van monumentale of waardevolle bomen (conform bomenlijst Eijsden-Margraten) vastgesteld. Eigenaren van de bomen kunnen een subsidie ontvangen van € 250 per boom per jaar.
Toevoegingen	Conform raadsbesluit bestuursrapportage 2012 is incidenteel € 40.000 ten laste van de algemene reserve ten gunste van deze reserve gestort. Geen toevoegingen in 2023.
Onttrekkingen	Onttrekking in 2024 ad € 1.000 conform werkelijke kosten / subsidies monumentale bomen.
Omvang	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	Onbeperkt

Naam	Reserve organisatieontwikkeling
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Extra opleiding en training van onze medewerkers, outplacementtrajecten en afkoopsommen in kader van organisatie-ontwikkelingstraject.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024.
Onttrekkingen	Geen onttrekking in 2024.
Omvang	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve gladheidsbestrijding
Programma	Wonen en Leefomgeving
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De reserve is bedoeld om de gladheidbestrijding te continueren als de reguliere budgetten niet toereikend zijn; aankoop strooizand en strooizout en gladheidsbestrijding door derden.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024.
Onttrekkingen	Geen onttrekking in 2024.
Omvang	Maximaal € 40.000.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Bruteringsreserve waterveld (Hockeer)
Programma	Kwaliteit van leven
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	Dekking kapitaallasten investering waterveld (Hockeer)
Toevoegingen	Initiële toevoeging € 146.625 in 2018 ten behoeve van vorming bruteringsreserve waterveld (Hockeer). Geen toevoeging in 2024.
Onttrekkingen	Onttrekking in 2024 ad € 4.888 dekking kapitaallasten
Omvang	Er is vooralsnog geen limiet aan deze reserve toegekend,
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve frictiekosten
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Ingeval zich een situatie voordoet waarbij de wegen van een medewerker en de organisatie zich moeten scheiden leidt dat veelal tot extra kosten (frictiekosten). In deze bestemmingsreserve is een bedrag opgenomen ter grootte van € 250.000,- waarmee, indien nodig, frictiekosten uit kunnen worden gefinancierd.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024.
Onttrekkingen	Geen onttrekking in 2024.
Omvang	Er is vooralsnog geen limiet aan deze reserve toegekend.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve Covid-19
Programma	Financiën en middelen
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	De samenleving na de Covid-19 pandemie op gang helpen.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024
Onttrekkingen	Geen onttrekking in 2024
Omvang	De maximale omvang van deze reserve is vastgesteld op € 885.000
Looptijd	De reserve zal in 2024 worden opgeheven

Naam	Reserve verbeteren tijdelijke woonsituatie statushouders
Programma	Kwaliteit van Leven
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Het verbeteren van de tijdelijke woonsituatie van statushouders.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024
Onttrekkingen	€ 21.369 dekking kap lasten tijdelijke woonsituatie statushouders € 65.000 t.b.v. pilot hervestigers
Omvang	€ 350.000
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve huisvestingskosten vluchtelingen
Programma	Kwaliteit van Leven
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De reserve wordt ingesteld om de huisvestingskosten voor vluchtelingen te dekken.
Toevoegingen	€ 1.261.646 (overschot 2023 Regeling opvang ontheemden Oekraïne)
Onttrekkingen	Huisvestingskosten voor vluchtelingen kunnen hieruit worden gedekt
Omvang	Geen maximum
Looptijd	De looptijd is gerelateerd aan de contractduur van de huurcontracten voor Groot Welsden en Klooster Rijckholt.

Naam	Bruteringsreserve sportcontrainer
Programma	Kwaliteit van Leven
Beschikkingsbevoegdheid	Raad
Doelstelling	Dekking kapitaallasten sportcontrainer.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024
Onttrekkingen	€2.900 kapitaallasten in 2024.
Omvang	€ 29.000
Looptijd	2022 t/m 2031

Naam	Reserve Omgevingswet
Programma	Wonen en Leefomgeving
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De reserve is bedoeld voor de invoering van de omgevingswet.
Toevoegingen	€ 150.000 vanuit algemene uitkering tbv invoering omgevingswet
Onttrekkingen	€ 55.500 implementatiekosten omgevingswet
Omvang	Maximaal € 200.000
Looptijd	Tot na invoering omgevingswet

Naam	Reserve Woningbouw
Programma	Wonen en Leefomgeving
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De reserve wordt ingesteld ter voorfinanciering van voorbereidingskosten (capaciteit en onderzoek) voor de woningbouwopgave. Middels een anterieure overeenkomst bij faciliterend grondbeleid of winstneming bij eigen grondbeleid dienen deze kosten te worden terugverdiend.
Toevoegingen	€ 400.000 vanuit winstbestemming 2023
Onttrekkingen	Geen onttrekkingen in 2024
Omvang	Er is vooralsnog geen limiet aan deze reserve toegekend.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve landschap
Programma	Landbouw, Landschap en Plattelandseconomie
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Reserve is bedoeld om het realiseren van een gezonde en duurzame balans tussen landschappelijke en economische waarden.
Toevoegingen	€ 220.000 vanuit toeristenbelasting en exploitatie gemeente
Onttrekkingen	€ 214.806 t.b.v. kosten landschap 2024
Omvang	Er is vooralsnog geen limiet aan deze reserve toegekend.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve duurzaamheid
Programma	Duurzaamheid en Klimaatverandering
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Het creëren van bestuurlijk draagvlak voor de uitvoering van het opgenomen beleid op het gebied van klimaat en duurzaamheid.
Toevoegingen	Geen toevoegingen in 2024.
Onttrekkingen	Geen onttrekkingen in 2024
Omvang	Er is vooralsnog geen limiet aan deze reserve toegekend.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve Energie
Programma	Duurzaamheid en Klimaatverandering
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De reserve is bedoeld voor uitvoeringsplannen van de taskforce energie.
Toevoegingen	Geen toevoegingen in 2024.
Onttrekkingen	Geen onttrekkingen in 2024
Omvang	Er is vooralsnog geen limiet aan deze reserve toegekend.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Reserve 80 jaar vrijheid
Programma	Kwaliteit van leven
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De reserve wordt ingesteld om de kosten die voortvloeien uit 80 jaar vrijheid te dekken. Er is een reserve ingesteld aangezien de werkzaamheden reeds in 2023 zullen starten en doorlopen tot in 2024.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024
Onttrekkingen	€ 275.000 i.v.m kosten 80 jaar vrijheid
Omvang	Maximaal € 275.000
Looptijd	De reserve loopt tot 31-12-2024. Via reguliere P&C producten zal hierover verantwoording worden afgelegd.

Overzicht voorzieningen

Naam	Voorziening verlof sparen
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Medewerkers kunnen op grond van artikel 6.3 van de Cao Gemeenten 2021-2022 met ingang van 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren inzetten voor het verlofsparen. De commissie BBV heeft in mei 2022 aangegeven dat een voorziening op de balans gevormd dient te worden voor het verlofsparen. Volgens de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bij verlofsparen namelijk sprake van ‘arbeidskostengerelateerde verplichtingen die, over een periode van vier jaren bezien, een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen’. De voorziening vertegenwoordigt de actuele waarde van de gespaarde uren per medewerker, zodat dit beschikbaar is voor opname op ieder moment in enig jaar daarna.
Toevoegingen	€ 15.569 toevoegingen in 2024
Onttrekkingen	Geen onttrekkingen in 2024
Omvang	De jaarlijkse inzet en het sparen van de verlofuren worden bepaald door de medewerkers.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening onderhoud gemeentegebouwen
Programma	Diverse
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Deze voorziening dient ter afdekking van uitgaven ten behoeve van het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen. Onttrekkingen zijn gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen en door de raad genomen besluiten. Aan de hand van een actualisatie van de onderhoudsplannen wordt bekeken of de jaarlijkse storting in de voorziening vanuit de exploitatie voldoende is om het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen op een adequate manier uit te voeren. Vanaf 2008 worden de onderhoudskosten van o.a. het gemeentehuis, de gemeentewerf, de brandweerkazerne, de woonwagens, de gymzalen en legionellawerkzaamheden rechtstreeks onttrokken aan de voorziening.
Toevoegingen	€ 519.576 toevoegingen in 2024
Onttrekkingen	€ 534.426 onttrekkingen in 2024
Omvang	Gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan gemeentegebouwen.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening dubieuze debiteuren
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De voorziening dubieuze debiteuren is in het leven geroepen om verliezen van oninbare vorderingen op te vangen. De oninbare vorderingen worden ten laste gebracht van deze voorziening.
Toevoegingen	€ 78.809 toevoeging in 2024
Onttrekkingen	€ 102.214 onttrekking in 2024
Omvang	De maximale omvang is afhankelijk van de grootte van de post dubieuze debiteuren. De voorziening mag niet negatief zijn.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening MTB
Programma	Kwaliteit van Leven
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Invulling geven aan de aan de gemeente Maastricht verstrekte garantie met betrekking tot een negatief eigen vermogen van de MTB ultimo enig jaar. Deze garantie houdt in dat een negatief vermogen van de MTB naar verhouding van het aandelenkapitaal voor rekening van de gemeente komt.
Toevoegingen	€ 79.064 toevoeging in 2024
Onttrekkingen	Geen onttrekking in 2024
Omvang	Afhankelijk van negatief exploitatiesaldo MTB.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening parkeervoorzieningen
Programma	Duurzaam wonen
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Deze voorziening is in 2009 gevormd voor de aanleg van parkeervoorzieningen. De ontvangen bedragen moeten binnen tien jaar besteed worden aan de aanleg van parkeervoorzieningen. Indien de gelden niet zijn besteed binnen de termijn van 10 jaar moet het geld terug betaald worden aan de aanvrager.
Toevoegingen	€ 10.000 toevoeging in 2024
Onttrekkingen	€ 80.000 onttrekking in 2024
Omvang	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening afvalstoffenheffing
Programma	Duurzaam wonen
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De voorziening is ingesteld om schommelingen in het tarief voor de afvalstoffenheffing tegen te gaan waarbij is uitgegaan van kostendekkende tarieven.
Toevoegingen	€ 193.714 toevoeging in 2024
Onttrekkingen	€ 8.507 onttrekking in 2024
Omvang	Niet benoemd in de nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening pensioen voormalige wethouders
Programma	Dienstverlening en besturen
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De voorziening is bedoeld om uitvoering te geven aan de wethouders pensioenen. Dit op grond van de rechtspositie van bestuurders. De uitvoering is uitbesteed aan Raet.
Toevoegingen	€ 581.337 als gevolg van actuariële waarde berekening
Onttrekkingen	€ 131.631 pensioenuitbetaling voormalige wethouders in 2024
Omvang	De voorziening mag niet negatief zijn.
Looptijd	Bij leven wethouder(s).

Naam	Voorziening onderhoud gemeentelijke sportvelden
Programma	Kwaliteit van Leven
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Deze voorziening is ingesteld ten behoeve van de uitvoering van het groot onderhoud aan de gemeentelijke sportvelden. Het Meerjarenonderhoudsplan (MOP) sportaccommodaties is in 2013 vastgesteld. De voorziening wordt gevoed aan de hand van dat meerjarenonderhoudsplan.
Toevoegingen	€ 32.293 toevoeging in 2024
Onttrekkingen	€ 11.635 onttrekking in 2024
Omvang	Jaarlijkse berekening op basis van het MOP sportaccommodaties.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening GRP
Programma	Duurzaam wonen
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	Deze voorziening is ingesteld ten behoeve van de oude / bestaande GRP’s van beide gemeenten. Het GRP is vastgesteld in 2013.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024
Onttrekkingen	€ 429.241 onttrekking in 2024
Omvang	Berekend op basis van vigerend GRP.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken
Programma	Kwaliteit van Leven
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken is in het leven geroepen om eventueel oninbare vorderingen van debiteuren sociale zaken op te vangen.
Toevoegingen	€ 301.615 toevoegingen in 2024
Onttrekkingen	€ 208.236 onttrekkingen in 2024
Omvang	De maximale omvang is afhankelijk van de grootte van de post dubieuze debiteuren sociale zaken. De voorziening mag niet negatief zijn.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening herstructurering MTB
Programma	Kwaliteit van Leven
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 10 december 2015 is besloten tot opname van een reorganisatievoorziening in de jaarrekening 2015 van MTB regio Maastricht NV.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024
Onttrekkingen	Geen onttrekking in 2024
Omvang	Niet benoemd in nota reserves en voorzieningen.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening Escrow verkoop Attero
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	In het kader van de verkoop van Attero zijn een aantal garanties gegeven aan RWE. Indien één of meer van deze garanties achteraf onjuist blijken te zijn, kunnen de claims uit deze voorziening afgedekt worden.
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024
Onttrekkingen	Geen onttrekkingen in 2024
Omvang	De voorziening mag niet negatief zijn.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening inhouding ww reparatie
Programma	Bestuur en Dienstverlening
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De voorziening is bestemd ter dekking van mogelijke toekomstige claims i.v.m. reparatie ww (opbouw en maximale lengte).
Toevoegingen	Geen toevoeging in 2024
Onttrekkingen	Geen onttrekkingen in 2024
Omvang	De voorziening mag niet negatief zijn.
Looptijd	Onbeperkt.

Naam	Voorziening pensioen huidige wethouders
Programma	Dienstverlening en besturen
Beschikkingsbevoegdheid	College
Doelstelling	De voorziening is bedoeld om uitvoering te geven aan de wethouderspensioenen. Dit op grond van de rechtspositie van bestuurders.
Toevoegingen	€ 251.002 toevoeging in 2023
Onttrekkingen	174.19 onttrekking op basis van actuariële waarde berekening

Omvang	De voorziening mag niet negatief zijn.
Looptijd	Bij leven wethouder(s).

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

De vast schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer betreffen:
- onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
- Waarborgsommen

Deze balanspost kan als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	(bedragen x 1.000 Euro)
Omschrijving	31-12-2024	31-12-2023
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen, bestaande uit:
Leningen BNG	53.029	55.990
Leningen NWB	21.677	22.402
Waarborgsommen	16	5
Totaal	74.722	78.397

Het verloop van de leningen was in 2024 als volgt:

(bedragen x 1.000 Euro)
Stand per 1 januari 2024	78.392
Opgenomen in 2024	0
Aflossingen in 2024	3.686
Stand per 31 december 2024	74.706

De post langlopende leningen heeft betrekking op:

Omschrijving	(bedragen x 1.000 Euro)
Omschrijving	stand 31-12-2024	stand 31-12-2023
Opgenomen geldleningen bij binnenlandse banken t.b.v. de Algemene Dienst	74.179	77.833
Opgenomen geldleningen bij binnenlandse banken t.b.v. Woonpunt	527	559
Totaal	74.706	78.392

De rentelast met betrekking tot de langlopende geldleningen bedroeg over 2024 in totaal € 1.060.113, -.

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Deze balanspost kan als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	(bedragen x 1.000 Euro)
Omschrijving	31-12-2024	31-12-2023
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in art 1, onderdeel a Wet Fido	0	0
Overige Kasgeldleningen, bestaande uit:
Kasgeldlening BNG	17.000	1.000
Bank- en girosaldi	0	0
Overige schulden	4.225	9.334
Totaal	21.225	10.334

- Het saldo van de algemene crediteuren heeft voornamelijk betrekking op de onderhanden zijnde betalingen.
- Een kasgeldlening bij de BNG dient binnen 1 maand afgelost te worden.

Overlopende passiva

De overlopende passiva zijn als volgt samengesteld:

Omschrijving	(bedragen x 1.000 Euro)
Omschrijving	31-12-2024	31-12-2023
Verplichtingen (nog te betalen bedragen)	5.090	2.944
De van EU en NL lichamen ontvangen voorschotten op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	5.358	2.959
Overige vooruitontvangen bedragen en overlopende passiva:
Vooruit ontvangen bedragen	185	520
Overige overlopende passiva	1.445	1.213
Totaal	12.078	7.636

Onder de overige overlopende passiva zijn o.a. een schuld aan de belastingdienst opgenomen inzake Loonbelasting ad. € 1,060 mln., af te dragen pensioenpremie ad € 0,213 mln. en uit te betalen uitkeringen ad € 0,051 mln.

Verloopoverzicht: de van EU en NL lichamen ontvangen voorschotten op uitkeringen:

*Regeling (bedragen € 1.000,-)**	01-01-2024	Vermeerderingen	Verminderingen	Herrubricering	31-12-2024
Europese overheidslichamen:
XBMob EU Eijsden-Margraten	18	0	18	0	0
XBMob EU Partners	5	0	5	0	0
*Rijksoverheid:*
Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) 2023	109	0	0	0	109
Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) 2024	0	62	0	0	62
Gemeentelijk onderwijsachterstanden beleid	67	4	0	0	71
Regionale en lokale preventieagenda 2021-2024	0	0	0	0	0
Nationaal Programma Onderwijs 2021-2024	0	0	0	0	0
Gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek	9	0	0	0	9
Regeling huisvesting aandachtsgroepen	35	0	0	0	35
Aanpak energiearmoede	233	0	36	0	197
Sanering verkeerslawaai 2022-2024	14	0	0	0	14
Stimulering verkeersveiligheids-maatregelen 2022-2024	129	0	46	0	83
Onderwijsroute	0	23	0	0	23
Vermindering overlast en criminaliteit asielzoekers 2022-2024	3	0	0	0	3
Sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023 - 2026	30	1	0	0	31
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)	272	88	0	0	360
Meerkosten Energie Openbare Zwembaden	57	0	17	0	40
Noodfonds Energie Amateursportverenigingen	23	0	3	0	20
Lokale aanpak isolatie	992	1.461	0	0	2.453
Voorschoolse Educatie aan ontheemde peuters	45	0	0	0	45
Wet inburgering 2021	156	292	0	0	448
Lokale bibliotheekvoorziening	0	165	0	0	165
Overige Nederlandse overheidslichamen:
Beheerrekeningsloopcompensatie Gemeente Maastricht	87	0	0	0	87
Tijdelijke impuls klimaatadaptatie	0	509	0	0	509
Landschapsfonds 2024 t/m 2025	60	0	60	0	0
Versterking lokale integrale aanpak radicalisering, extremisme en terrorisme 2024 - 2026	21	0	21	0	0
KLC subsidie 2024	594	0	0	0	594
Totaal	2.959	2.605	206	0	5.358

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen

Het betreft hier leningen die externe partijen hebben afgesloten en waarvoor Eijsden-Margraten borg / garant staat. Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Overzicht gewaarborgde geldleningen (bedragen x € 1.000, afgerond).
Geldnemer / geldgever	Percentage borgstelling	Einde looptijd	Hoofdsom	Aandeel in restantbedrag	Aandeel in restantbedrag
				lening per	lening per
				1-1-2024	31-12-2024

Woonpunt / BNG	100%	2028	17.000	17.000	17.000
Woonpunt / NWB	100%	2024	9.500	9.500	0
Woonpunt / NWB	100%	2073	9.500	0	9.500
Totaal Woonpunt			36.000	26.500	26.500

Oos Heim (obligatielening)	100%	2047	250	191	183
Totaal Oos Heim			250	191	183

Achtervang (na WSW)
Servatius / NWB	Achtervang na WSW 100%	2039	936	519	519
Totaal Servatius			936	519	519

TOTAAL			37.186	27.210	27.202

Toelichting gewaarborgde geldleningen en garantstellingen

Woonpunt
In het kader van de convenant Financiering Volkshuisvestelijke Activiteiten staat de gemeente Eijsden-Margraten garant voor twee leningen die Woonpunt heeft afgesloten om invulling te geven aan haar taken op het gebied van volkshuisvesting in de gemeente. Beide leningen worden op de einddatum in één keer volledig afgelost.

Als zekerheid heeft de gemeente als enige het eerste recht van hypotheek: als Woonpunt niet meer kan voldoen aan haar verplichtingen dan kan de gemeente haar recht inroepen en woningen verkopen.

Oos Heim / obligatielening
Stichting Oos Heim heeft een obligatielening van € 250.000 uitgeschreven voor de financiering van de bouw van het nieuwe gemeenschapshuis. De looptijd is maximaal 32 jaar waarvan de eerste twee jaar aflossingsvrij en vervolgens jaarlijkse aflossing door middel van uitloting. De jaarlijkse aflossing bestaat uit tenminste 1/30 ste deel van de lening. De jaarlijkse aflossing bedraagt minimaal € 8.500 (34 obligaties a € 250 per obligatie) en heeft voor het eerst plaatsgevonden op 1 september 2017. De aflossing 2024 bedraagt € 8.500.

Eijsden-Margraten staat garant voor de betalingsverplichtingen van stichting Oos Heim richting obligatiehouders, bestaande uit rente en aflossing. Als zekerheid heeft de gemeente een eerste recht van hypotheek ter grootte van maximaal € 250.000 op het nieuw gebouwde gemeenschapshuis.

Servatius (achtervang na WSW)
Eind jaren tachtig zijn de risico’s van hypothecaire geldleningen aan woningcorporaties (met gemeentegarantie) bij het Waarborgfonds Sociale woningbouw (WSW) ondergebracht tegen betaling van een eenmalige vergoeding. Eijsden-Margraten fungeert in deze constructie als achtervang: in eerste instantie is het WSW aansprakelijk als Servatius niet aan haar verplichtingen kan voldoen. Kan het WSW echter eveneens niet aan haar verplichtingen voldoen, dan zullen de banken Eijsden-Margraten verzoeken de nog openstaande saldi te voldoen.

In 2024 ging het bij Servatius om een lening bij de NWB :

NWB: Voor deze lening is Eijsden-Margraten als achtervang 100% aansprakelijk. Het openstaande saldo van deze lening per 31-12-2024 bedraagt € 519.291.

Overzicht lease

Lease (bedragen x € 1.000, -)	Looptijd	Jaarlijkse kosten
Lease (bedragen x € 1.000, -)	Looptijd	Jaarlijkse kosten
4x bedrijfsauto Opel Corsa E	2021 t/m 2026	27
1x bedrijfsauto Skoda Enyak	2021 t/m 2026	27
2x bedrijfsauto Subaru	2021 t/m 2026	24
		51
Huur
Gebouwen
Breusterhof 8	2019 t/m 2024	39
Zoerbeemden 9 c + d	2019 t/m 2024	24
		54
ICT middelen
Econocom	2019 t/m 2024	268
		284

TOTAAL		389