Toelichting op de balans

Vaste activa
Het verloop van de vaste activa was in 2023 als volgt (bedragen in duizenden):

 

Omschrijving	Boekwaarde          1-1-2023	Herrubricering	Vermeerde ringen	Verminde ringen	Afschrijvingen /aflossingen	Bijdragen van derden	Afwaarde ringen	Boek waarde 31-12- 2023
Immateriële vaste activa
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen, agio / disagio	4.668	0	0	0	187	0	0	4.481
Kosten onderzoek en ontwikkeling	78	0	14	0	4	0	0	88
Bijdragen aan activa derden	791	0	0	0	69	0	0	722
Totaal immateriële vaste activa	5.537	0	14	0	260	0	0	5.291
Materiële vaste activa
Gronden en terreinen	7.411	0	0	0	92	0	0	7.319
Bedrijfsgebouwen	26.465	0	427	0	1.103	5	0	25.784
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	26.306	0	1.146	0	888	0	0	26.564
Vervoermiddelen	90	0	503	0	57	0	0	536
Machines, apparaten en installaties	466	0	1.080	2	72	0	0	1.472
Overige materiële vaste activa	1.193	0	181	0	121	0	0	1.253
Totaal materiële vaste activa met een economisch nut	61.931	0	3.337	2	2.333	5	0	62.928
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	26.733	0	5.933	0	804	-18	0	31.880
Totaal materiële vaste activa met een maatschappelijk nut	26.733	0	5.933	0	804	-18	0	31.880
Totaal materiële vaste activa	88.664	0	9.270	2	3.137	-13	0	94.808
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	559	0	0	0	0	0	0	559
Leningen aan woningbouwcorporaties	773	0	0	0	213	0	0	560
Leningen aan deelnemingen	1.871	0	0	0	0	0	0	1.871
Overige langlopende leningen	5.845	0	239	0	518	0	0	5.566
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar	13	0	14	0	0	0	0	27
Totaal financiële vaste activa	9.061	0	253	0	731	0	0	5.583
Totaal vaste activa	103.262	0	9.537	2	4.128	-13	0	108.682

Activaklassen welke niet van toepassing zijn, zijn als zodanig niet in bovenstaand verloopoverzicht opgenomen. Voor een overzicht van de belangrijkste investeringen wordt verwezen naar bijlage “overzicht restant-kredieten 2023”. 

Omschrijving							(Bedrag x€ 1.000)
	Boekwaarde  1-1-2023	Herrubricering	Vermeerderingen		Verminderingen	Afschrijvingen / aflossingen		Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boek waarde  31-12-2023
Materiële vaste activa economisch nut
Waarvoor geldt heffingen van toepassing	24.238	0	14		0	825		0	0	23.427
Waarvoor geldt geen heffingen van toepassing	37.693	0	3.323		2	1.508		5	0	39.501
Totaal materiële vaste activa met economisch nut	61.931	0	3.337		0	2.333		5	0	62.928

De afschrijvingen worden lineair berekend; Voor een overzicht van de gehanteerde afschrijvingstermijnen wordt volledigheidshalve verwezen naar de nota waarderen en afschrijven vaste activa.

Immateriële vaste activa

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen, agio / disagio
De post “kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen, agio / disagio” betreft: 
•    Marktwaardeverrekening welke in 2017 is voldaan bij vervroegde aflossing van de lopende onderhandse leningen.

Het verloop was in 2023 als volgt:

(Bedrag x € 1.000)
Stand per 1 januari 2023	4.668
Vermeerderingen in 2023	0
Verminderingen in 2023	0
Afschrijvingen	187
Stand per 31 december 2023	4.481

De mutaties betreffen: 
Afschrijvingen
-    Afschrijving Boekresultaat / marktwaardeverrekening         € 186.711 

Bijdragen aan activa in eigendom van derden
In 2023 hebben geen investeringsbijdragen aan activa in eigendom van derden plaatsgevonden.
 
Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen 
De post kapitaalverstrekkingen heeft betrekking op de volgende deelnemingen:

Kapitaalverstrekkingen	(Bedrag x € 1.000)
	31-12-2023	31-12-2022
MTB Regio Maastricht N.V.	5	5
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten	123	123
N.V. Waterleidingmaatschappij Limburg	23	23
Enexis Holding N.V.	347	347
Claim Staat Vennootschap B.V.	51	51
Voorziening Escrow verkoop Attero	-/- 51	-/- 51
Essent Milieu Holding B.V.	0	0
Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V.	14	14
N.V. Reinigingsdiensten Rd4	47	47
Totaal	559	559

Essent N.V.
In 2009 is een groot deel van Essent (67%) verkocht aan RWE. De voormalige aandeelhouders van Essent blijven eigenaar van de aandelen in Enexis Holding N.V. (netwerkbedrijf), Essent Milieu Holding B.V. en Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. (centrale Borssele). Deze aandelen hebben een aanzienlijke actuele waarde en blijven op grond van de provinciale en gemeentelijke verslagleggingregels (BBV) gewaardeerd op verkrijgingsprijs.

Naast deze deelnemingen bezitten de aandeelhouders 100% van de aandelen in Claim Staat Vennootschap B.V., welke ter zekerheid dient van mogelijke claims, voortvloeiende uit de transactie of rechtshandelingen van voor de verkoop. 

MTB Regio Maastricht N.V.
MTB Regio Maastricht N.V. heeft een negatief eigen vermogen. De aandeelhouders hebben begin 2018  uitgesproken dat de continuïteit van de onderneming gegarandeerd blijft. Derhalve vindt waardering tegen nominale waarde plaats. Wij verwijzen in dit kader tevens naar de onder de passiva opgenomen garantstelling.

Leningen aan woningbouwcorporaties
De leningen aan woningbouwcorporaties betreffen de aan Woonpunt doorgesluisde geldleningen. Dit in verband met de verkoop van het gemeentelijk Woningbedrijf per 1 januari 1998.

Het verloop was in 2023 als volgt:

(Bedrag x € 1.000)
Stand per 1 januari 2023	773
Vermeerderingen in 2023	0
Verminderingen in 2023	0
Aflossingen	213
Stand per 31 december 2023	560

Leningen aan deelnemingen
De leningen aan deelnemingen betreft een in 2020 aan Enexis Holding NV verstrekte lening ter versterking van haar eigen vermogen. Dit betreft een converteerbare hybride aandeelhouderslening ter grootte van € 1.871.465,-, met een looptijd van 10 jaar en een rentevergoeding van 1,4% per jaar.

Het verloop was in 2023 als volgt:

(Bedrag x € 1.000)
Stand per 1 januari 2023	1.871
Vermeerderingen in 2023	0
Verminderingen in 2023	0
Aflossingen	0
Stand per 31 december 2023	1.871

Overige langlopende leningen
Dit betreft:

• 40-jarige renteloze Hypothecaire lening BMR ad oorspronkelijk groot € 500.000; Hierbij wordt de aflossingstermijn jaarlijks, op verzoek hiertoe, kwijtgescholden.
• 30-jarige lineaire Hypothecaire Lening Stichting Dorpshuis Mheer met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 208.600, met als onderpand het pand gelegen aan de Dorpsstraat 3 te Mheer, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
• 30-jarige lineaire Hypothecaire Lening Stichting Cultureel Centrum Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad €  400.000, met als onderpand het pand gelegen aan de Breusterstraat 21-23 te Eijsden, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
• 30-jarige lineaire Hypothecaire lening Koninklijke Oude Harmonie (KOH) Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 185.000,-, met als onderpand het pand gelegen aan de Prins Bernhardstraat 4 te Eijsden, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
• 30-jarige lineaire Hypothecaire lening Stichting Sociaal Centrum Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad €  433.300,-, met als onderpand het pand gelegen aan de Prins Hendrikstraat 21 te Eijsden, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
• 30-jarige lineaire Hypothecaire lening Stichting Gemeenschapshuis Cadier en Keer met een oorspronkelijke hoofdsom ad €  250.000,-, met als onderpand het gemeenschapshuis met ondergrond en verdere aanhorigheden gelegen aan de Limburgerstraat 78 te Cadier en Keer, met een rentevergoeding van 1,78% per jaar, en lineaire aflossing in 30 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
• 4-jarige renteloze lening De Van Schaikstichting met een oorspronkelijke hoofdsom ad € 134.050. Hierbij vindt terugbetaling uiterlijk 31 juli 2025 plaats, of zoveel eerder als dat 2 maanden zijn verstreken na ontvangst door De Van Schaikstichting van de vastgestelde Leader-subsidie van de Provincie Limburg. Deze lening is algeheel afgelost in 2023.
• Leningen u/g zonnepanelenproject; Dit betreffen 15-jarige annuïtaire leningen aan individuele huishoudens en instellingen binnen de gemeente ten behoeve van de aanschaf en aanleg van zonnepanelen, met een vast rentepercentage van 1%.
• Leningen u/g PlusJeHuis; Dit betreffen 15-jarige annuïtaire leningen aan individuele huishoudens binnen de gemeente ten behoeve van de aanschaf en aanleg van duurzaamheidsmaatregelen, met een vast rentepercentage van 1%.

 

Maatwerkleningen u/g Verordening Duurzaamheidslening:

• 15-jarige annuïtaire Maatwerklening aan een agrarisch bedrijf te Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad €  204.845,-, met als onderpand een door geldnemers verkregen vordering inzake SDE+ subsidie alsmede de PV-installatie waarvoor de lening verstrekt is, met een rentevergoeding van 1,00% per jaar, en annuïtaire aflossing in 15 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
• 15-jarige annuïtaire Maatwerklening aan een agrarisch bedrijf te Eijsden met een oorspronkelijke hoofdsom ad €  250.000,-, met als onderpand een door geldnemers verkregen vordering inzake SDE+ subsidie alsmede de PV-installatie waarvoor de lening verstrekt is, met een rentevergoeding van 1,00% per jaar, en annuïtaire aflossing in 15 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
• 15-jarige annuïtaire hypothecaire Maatwerklening aan een agrarisch bedrijf Honthem met een oorspronkelijke hoofdsom ad €  68.400,-, met als onderpand het hypotheekrecht op een drietal percelen gelegen aan de Heeresteeg te Honthem, met een rentevergoeding van 1,00% per jaar, en annuïtaire aflossing in 15 jaar middels betaling van maandelijkse termijnen.
  
  

Gemeentelijk aandeel in verstrekte Startersleningen.  

Het verloop was in 2023 als volgt:

Omschrijving					(bedrag x € 1.000)
	Boekwaarde 1-1-2023	Vermeerderingen		Verminderingen	Afschrijvingen/aflossingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2023
Overige langlopende leningen
Renteloze lening BMR	411	0		0	13	0	0	398
Lening u/g Dorpshuis Mheer	171	0		0	7	0	0	164
Hypothecaire lening Stichting Cultureel Centrum Eijsden	352	0		0	0	0	0	352
Hypothecaire lening Koninklijke Oude Harmonie (KOH) Eijsden	164	0		0	6	0	0	158
Hypothecaire lening Stichting Sociaal Centrum Eijsden	382	0		0	14	0	0	368
Hypothecaire lening Stichting Gemeenschapshuis Cadier en Keer	250	0		0	0	0	0	250
Renteloze lening De Van Schaikstichting	134	0		0	134	0	0	0
Leningen u/g Zonnepanelenproject	3.154	0		0	310	0	0	2.844
Lening u\g Plus je huis	24	63		0	0	0	0	87
Maatwerkleningen u/g Verordening Duurzaamheidslening	486	0		0	30	0	0	456
Startersleningen	317	175		0	3	0	0	489
Totaal overige langlopende leningen	5.845	237		0	518	0	0	5.566

Overzicht (benaderde) actuele waarde
Per 31 december 2023 waren er géén activa aanwezig waarvan op korte termijn afstoting overwogen wordt. Derhalve is géén overzicht opgenomen van de (benaderde) actuele waarde.
 

Vlottende activa

Voorraden
-    De onderhanden werken zijn opgenomen tegen de verkrijgingprijs vermeerderd  met de vervaardigingkosten verminderd met de opbrengsten wegens de gerealiseerde verkopen en ontvangen 
(rijks-)subsidies. De vervaardigingskosten omvatten de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend  zoals grondaankopen, kosten van bouw- en woonrijp maken (grondwerk en aanleg van infrastructurele voorzieningen), uitvoering van benodigde onderzoeken (bodem, archeologie, civieltechnisch onderzoek etc.), overige plan- en advieskosten en rentekosten over de aanwezige boekwaarden.
-    Gereed product en handelsgoederen omvat de boekwaarde van bedrijfsgebouwen, gronden en terreinen waarvoor per balansdatum het stellige voornemen tot vervreemding bestaat. Hiervan was per eind 2023 géén sprake.

Ten aanzien van winstneming bij bouwgronden in exploitatie wordt de zogenaamde “Percentage-Of-Completion” – methode toegepast. Dit houdt in dat winstneming verhoudingsgewijs dient te geschieden naar gelang de voortgang van realisatie van kosten en opbrengsten binnen de betreffende exploitatie. 

Het verloop van de voorraden was in 2023 als volgt:  

Omschrijving			(Bedrag x € 1.000)
	Boekwaarde 1-1-2023	Herrubricering	Vermeerdering	Vermindering	Afschrijving	Boekwaarde 31-12-2023
Onderhanden werk waaronder bouwgronden in exploitatie	-/- 271	0	347	24	0	52
Gereed product en handelsgoederen	0	0	0	0	0	0
Vooruitbetalingen	0	0	0	0	0	0
Totaal voorraden	-/- 271	0	347	24	0	52

 

Nadere toelichting op de post voorraden onderhanden werk:

 

Exploitatie			(Bedrag x € 1.000)
	Boekwaarde 1-1-2023	Herrubricering		Investeringen	Opbrengsten	Winstuitname	Voorziening	Boekwaarde 31-12-2023
Woningbouw
Karreweg fase II, St. Geertruid	-/- 158	0		113	0	0	0	-/- 45
Mheerderweg Noord, Banholt	-/- 321	0		5	24	6	0	-/- 334
Heiligerweg, Margraten	346	0		3	0	0	0	349
Centrumplan, Eijsden	-/- 261	0		8	0	212	0	-/- 41
Voorbereidingskrediet Kampweg	123	0		0	0	0	0	123
Totaal	-/- 271	0		129	24	218	0	52

Exploitatie	(Bedrag x € 1.000)
	Geraamde nog te maken kosten	Geraamde nog te realiseren opbrengsten	Winstneming t/m dienstjaar	Verwacht totaal saldo (batig)
Woningbouw
Karreweg fase II, St. Geertruid	221	263	99	186
Mheerderweg Noord, Banholt	286	0	35	83
Heiligerweg, Margraten	8	422	0	65

            

Hiervan zijn aan te merken als actieve grondexploitaties:
-    Karreweg fasen II, St. Geertruid
-    Mheerderweg Noord, Banholt

Hiervan zijn faciliterend en projecten:
-    Heiligerweg, Margraten
-    Centrumplan, Eijsden
-    Voorbereidingskrediet Kampweg, Gronsveld

Het meerjarig verloop in boekwaarden en verwachtingen omtrent kosten en opbrengsten zijn gebaseerd op de feitelijk gerealiseerde boekwaarden per 31 december 2023 (onder aftrek van voorzieningen voor oninbare verliezen), (bijgestelde) begrotingscijfers voor het boekjaar 2024, en aangevuld met de in de meerjarenbegroting 2024-2027 geraamde gelden voor de aankoop van gronden, aanleg van infrastructurele voorzieningen, uitvoering van benodigde onderzoeken (bodem, archeologie, civieltechnisch onderzoek, etc.) en eventuele advieskosten. 
Kosten en opbrengsten worden hierbij geraamd tegen nominale waarde, zonder inflatiecorrectie.

Voor een nadere toelichting op de grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor openstaande vorderingen, niet zijnde vorderingen van openbare lichamen, wordt een voorziening wegens oninbaarheid gevormd. Dit door middel van een statische beoordeling op oninbaarheid van de individuele openstaande vorderingen. 

Het te vorderen bedrag kan als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	(Bedrag x € 1.000)
	31-12-2023	31-12-2022
Vorderingen op openbare lichamen	5.227	3.889
Verstrekte kasgeldleningen (art. 1, onderdeel a Wet Fido én overige)	0	0
Overige verstrekte kasgeldleningen	0	0
Uitzettingen in schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar	0	0
Rekening-courantverhouding met het Rijk	255	1.135
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen	0	0
uitzettingen in NL schuldpapier met rentetypische looptijd korter dan één jaar	0	0
Overige vorderingen , te verdelen in:
debiteuren algemeen	1.997	2.146
debiteuren belastingen	7	54
debiteuren sociale zaken	1.154	1.401
af: voorziening dubieuze debiteuren	-/- 651	-/- 777
kortlopende leningen (i.v.m. calamiteiten en voorfinanciering)	0	0
Overige uitzettingen	0	0
Totaal	7.989	7.848

Onder de vorderingen op openbare lichamen is een vordering opgenomen op de belastingdienst 
inzake (compensabele) BTW ad € 5,227 mln. 

Liquide middelen
De liquide middelen zijn als volgt samengesteld:

Omschrijving	(Bedrag x € 1.000)
	31-12-2023	31-12-2022
Kas	9	7
Bank Nederlandse Gemeenten	401	0
Rabobank	5	5
SVN	1.100	241
Totaal	1.515	253

Overlopende activa
Dit betreft de per balansdatum vooruitbetaalde bedragen en de per balansdatum nog te vorderen posten zoals de rente op leningen en deposito’s. De post is als volgt samengesteld:

Omschrijving	(Bedrag x € 1.000)
	31-12-2023	31-12-2022
De van EU en NL lichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel	1.535	854
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen, te verdelen in:
Nog te ontvangen bedragen	3.928	4.542
Vooruitbetaalde bedragen	1.906	1.472
Overige overlopende activa	0	0
Totaal	7.369	6.868

 

Nadere toelichting op de post van EU en NL lichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel (bedragen * € 1.000) :

Regeling	Saldo begin	Vermeerderingen	Verminderingen	Herrubricering	Saldo eind
XBMob EU Eijsden-Margraten	8	0	26	-/- 18	0
Tijdelijke overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (ToZo)	609	0	609	0	0
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne	237	1.298	0	0	1.535
Totaal	854	1.298	635	-/- 18	1.535

Reserves en voorzieningen
Het verloop van de reserves en de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven:

omschrijving						(bedragen in duizenden Euro's)
		Bestemming resultaat vorig boekjaar	toevoeging	onttrekking
	Stand 1-1-2023				Vrijval		Vermindering  ter dekking afschrijving	Stand 31-12-2023
Algemene reserve	7.918	2.134	1.629	756	0		0	10.925
Bestemmingsreserves	9.908	0	1.600	1.245	0		474	9.789
Nog te bestemmen resultaat	2.134	-/- 2.134	2.146	0	0		0	2.146
Eigen vermogen	19.960	0	5.375	2.001	0		474	22.860
Voorzieningen ten behoeve van verplichtingen, verliezen en risico’s	4.083	0	259	0	276		0	4.066
Egalisatievoorzieningen	1.040	0	572	477	0		0	1.135
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden	1.201	0	133	155	0		0	1.179
Bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven	0	0	0	0	0		0	0
Voorzieningen	6.324	0	964	632	276		0	6.380
Totaal reserves en voorzieningen	26.284	0	6.339	2.633	276		474	29.240

Een gedetailleerd verloopoverzicht per reserve en voorziening alsmede een toelichting op de post reserves en voorzieningen:

In de onttrekkingen aan reserves zijn verminderingen opgenomen ter dekking afschrijvingen op activa / kapitaallasten ad € 473.757,- Deze zijn van structurele aard. Dit betreft de volgende bestemmingsreserves:
-    Reserve dekking kapitaallasten zwembad € 4.960,-
-    Reserve MFA Margraten € 14.259,-
-    Bruteringsreserve MFA Margraten € 224.250,-
-    Reserve gemeentehuis Eijsden-Margraten € 222.500,-
-    Bruteringsreserve waterveld (Hockeer) € 4.888,-
-    Bruteringsreserve sportcontrainer € 2.900,-        

NB: Een aantal van de getroffen voorzieningen is aan de debetzijde zichtbaar in mindering gebracht op de  respectievelijke activa waar ze betrekking op hebben. Het betreft hier de voorzieningen:
•    Voorziening Escrow verkoop Attero
•    Voorziening dubieuze debiteuren
•    Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
De vast schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer betreffen: 
-    onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
-    Waarborgsommen
Deze balanspost kan als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	(bedragen x 1.000 Euro)
	31-12-2023	31-12-2022
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen, bestaande uit:
Leningen BNG	55.990	59.131
Leningen NWB	22.402	23.128
Waarborgsommen	5	5
Totaal	78.397	82.264

Het verloop van de leningen was in 2023 als volgt:

(bedragen x 1.000 Euro)
Stand per 1 januari 2023	82.259
Opgenomen in 2023	0
Aflossingen in 2023	3.867
Stand per 31 december 2023	78.392

De post langlopende leningen heeft betrekking op:

Omschrijving	(bedragen x 1.000 Euro)
	stand 31-12-2023	stand 31-12-2022
Opgenomen geldleningen bij binnenlandse banken t.b.v. de Algemene Dienst	77.833	81.486
Opgenomen geldleningen bij binnenlandse banken t.b.v. Woonpunt	559	773
Totaal	78.392	82.259

De rentelast met betrekking tot de langlopende geldleningen bedroeg over 2023 in totaal € 1.094.075,-

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Deze balanspost kan als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	(bedragen x 1.000 Euro)
	31-12-2023	31-12-2022
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in art 1, onderdeel a Wet Fido	0	0
Overige Kasgeldleningen, bestaande uit:
Kasgeldlening BNG	1.000	0
Bank- en girosaldi	0	727
Overige schulden	9.334	2.920
Totaal	10.334	3.647

-    Het saldo van de algemene crediteuren heeft voornamelijk betrekking op de onderhanden zijnde betalingen. 
-    Een kasgeldlening bij de BNG dient binnen 1 maand afgelost te worden. 

Overlopende passiva
De overlopende passiva zijn als volgt samengesteld:

Omschrijving	(bedragen x 1.000 Euro)
	31-12-2023	31-12-2022
Verplichtingen (nog te betalen bedragen)	2.944	2.831
De van EU en NL lichamen ontvangen voorschotten op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	2.959	1.113
Overige vooruitontvangen bedragen en overlopende passiva
Vooruit ontvangen bedragen	520	357
Overige overlopende passiva	1.213	1.464
Totaal	7.636	5.765

Onder de overige overlopende passiva zijn o.a. een schuld aan de belastingdienst opgenomen inzake Loonbelasting ad. € 0,929 mln., af te dragen pensioenpremie ad € 0,187 mln., en uit te betalen uitkeringen ad € 0,025 mln.

 

Verloopoverzicht: de van EU en NL lichamen ontvangen voorschotten op uitkeringen:

Regeling (bedragen * € 1.000,-)	01-01-2023	Vermeerderingen	Verminderingen	Herrubricering	31-12-2023
Veiligheid in en om school Maastricht en Heuvelland	5	0	5	0	0
XBMob EU Eijsden-Margraten	0	0	0	18	18
XBMob EU Partners	5	0	0	0	5
Beheerrekening sloopcompensatie Gemeente Maastricht	87	0	0	0	87
Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) 2021	54	0	54	0	0
Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) 2022	84	0	84	0	0
Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) 2023	0	109	0	0	109
Gemeentelijk onderwijsachterstanden beleid	75	0	8	0	67
Regionale en lokale preventieagenda 2021-2023	0	0	0	0	0
Nationaal Programma Onderwijs 2021-2023	46	0	46	0	0
Gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek	9	0	0	0	9
Regeling huisvesting aandachtsgroepen	40	0	5	0	35
Aanpak energiearmoede	342	0	109	0	233
Regeling Sportakkoord 2022	38	0	38	0	0
Sanering verkeerslawaai 2022-2023	48	0	34	0	14
Vitaal door valpreventie	8	0	8	0	0
Stimulering verkeersveiligheids-maatregelen 2022-2023	174	0	45	0	129
Tegemoetkoming huur sportverenigingen (TVS)	37	0	37	0	0
Onderwijsroute	22	0	22	0	0
Vermindering overlast en criminaliteit asielzoekers 2022-2023	39	0	36	0	3
Sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023 - 2026	0	30	0	0	30
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)	0	272	0	0	272
Landschapsfonds 2023 - 2025	0	60	0	0	60
Meerkosten Energie Openbare Zwembaden	0	57	0	0	57
Noodfonds Energie Amateursportverenigingen	0	23	0	0	23
Lokale aanpak isolatie	0	992	0	0	992
Voorschoolse Educatie aan ontheemde peuters	0	45	0	0	45
Versterking lokale integrale aanpak radicalisering, extremisme en terrorisme 2023 - 2026	0	21	0	0	21
KLC subsidie 2023 - 2024	0	594	0	0	594
Wet inburgering 2021	0	156	0	0	156
Totaal	1.113	2.359	531	18	2.959

Waarborgen en garanties

Het betreft hier leningen die externe partijen hebben afgesloten en waarvoor Eijsden-Margraten borg / garant staat. Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Woonpunt
In het kader van de convenant Financiering Volkshuisvestelijke Activiteiten staat de gemeente Eijsden-Margraten garant voor twee leningen die Woonpunt heeft afgesloten om invulling te geven aan haar taken op het gebied van volkshuisvesting in de gemeente. Beide leningen worden op de einddatum in één keer volledig afgelost.

Als zekerheid heeft de gemeente als enige het eerste recht van hypotheek: als Woonpunt niet meer kan voldoen aan haar verplichtingen dan kan de gemeente haar recht inroepen en woningen verkopen.      

MTB
Gemeente Maastricht heeft een achtergestelde renteloze lening van € 12.100.000 verstrekt aan de MTB. Hiertoe heeft gemeente Maastricht twee leningen afgesloten bij BNG. Beide leningen zijn in januari 2018 in één keer volledig afgelost. Per gelijke datum is een nieuwe lening onder dezelfde condities afgesloten tegen een rentepercentage van 0,955%. Eijsden-Margraten staat hierbij garant voor 11% van het totaalbedrag ad € 12.100.000, zijnde  € 1.331.000.

Oos Heim / obligatielening
Stichting Oos Heim heeft een obligatielening van € 250.000 uitgeschreven voor de financiering van de bouw van het nieuwe gemeenschapshuis. De looptijd is maximaal 32 jaar waarvan de eerste twee jaar aflossingsvrij en vervolgens jaarlijkse aflossing door middel van uitloting. De jaarlijkse aflossing bestaat uit tenminste 1/30 ste deel van de lening. De jaarlijkse aflossing bedraagt minimaal € 8.500 (34 obligaties a € 250 per obligatie) en heeft voor het eerst plaatsgevonden op 1 september 2017. De aflossing 2023 bedraagt € 8.500.

Eijsden-Margraten staat garant voor de betalingsverplichtingen van stichting Oos Heim richting obligatiehouders, bestaande uit rente en aflossing. Als zekerheid heeft de gemeente een eerste recht van hypotheek ter grootte van maximaal € 250.000 op het nieuw gebouwde gemeenschapshuis. 

Servatius (achtervang na WSW)
Eind jaren tachtig zijn de risico’s van hypothecaire geldleningen aan woningcorporaties (met gemeentegarantie) bij het Waarborgfonds Sociale woningbouw (WSW) ondergebracht tegen betaling van een eenmalige vergoeding. Eijsden-Margraten fungeert in deze constructie als achtervang: in eerste instantie is het WSW aansprakelijk als Servatius niet aan haar verplichtingen kan voldoen.  Kan het WSW echter eveneens niet aan haar verplichtingen voldoen, dan zullen de banken Eijsden-Margraten verzoeken de nog openstaande saldi te voldoen.

In 2023 ging het bij Servatius om een lening bij de NWB :

• NWB: Voor deze  lening is Eijsden-Margraten als achtervang 100% aansprakelijk. Het openstaande saldo van deze lening per 31-12-2022 bedraagt € 519.291.