Financiële begroting

Van kadernota naar begroting

Terug naar navigatie - Tabel 1

Van kadernota naar begroting: het doorlopen proces en gemaakte keuzes

Start met inbreng van de raad

Op verzoek van de gemeenteraad hebben we dit jaar de kadernota en de begrotingsvoorbereiding anders aangepakt. Vroeg in het proces hebben we de raad betrokken bij de situatie waar we voor staan en inzichtelijk gemaakt welke keuzeopties er zijn.

Wat we beoogden met dit traject was: komen tot duurzame financiën waarvoor scherpe keuzes nodig zijn, met zoveel mogelijk draagvlak. We hebben dan ook de perspectieven van de gemeenteraad, van het college en van de organisatie opgehaald en met elkaar verbonden en vertaald in voorliggende meerjarenbegroting.

Het traject startte met een digitale informatiesessie voor de raad op 10 juni 2020, waarin de financiële ontwikkelingen werden toegelicht en geduid. De hoofdboodschap was: bij niet ingrijpen stevenen we af op een fors meerjarig tekort.

Tabel 1 geeft de uitgangspositie weer op basis van de informatie op 10 juni 2020.

Tabel 1 2021 2022 2023 2024
Saldo na Burap I-2020 -1.490.132 -1.113.802 -893.446 -893.313
C Herverdeling gemeentefonds - -647.500 -1.295.000 -1.295.000
D Beheerskosten onderhoud sportvelden -250.000 -250.000 -250.000 -250.000
E Voorziening gemeentelijke gebouwen -200.000 -100.000 - -
F Ruimte creëren voor prioritaire thema's -300.000 -300.000 -300.000 -300.000
G intrede WPKB -215.000 -215.000 -215.000
H intrede woonplaatsbeginsel 500.000 500.000 500.000
I toename WMO door grijze druk -125.000 -250.000 -375.000 -500.000
Totaal -2.365.132 -2.376.302 -2.828.446 -2.953.313
Eerste indicatie meicirculaire 962.302 970.839 988.245 1.459.269
Restant opgave voor zomerreces -1.402.830 -1.405.463 -1.840.201 -1.494.044
Terug naar navigatie - Tabel 2

Met zo’n somber uitgangsplaatje is de vraag: aan welke knoppen kunnen we draaien?
Die knoppen zijn onder te verdelen in 4 categorieën:

Interventies in financiën: de 21 keuzeopties.

Het urgentiebesef rondom de uitdagingen waar we als gemeente voor staan was gegroeid. Het beeld dat de gemeente op de langere termijn in een kwetsbare en onzekere financiële situatie komt landde en werd erkend. De vervolgstap was het uitwerken van mogelijke interventies  passend in de missie van Eijsden-Margraten. Daar kwamen 21 keuzeopties uit voort die op 22 en 23 juni in 3 fysieke corona-proof sessies zijn gepresenteerd aan 22 raadsleden en burgerraadsleden.
Na de toelichting is ook het draagvlak voor deze opties gepeild, met de vraag  welke van deze opties zijn bespreekbaar en dus geschikt om nader uit te werken.

Het overgrote deel van deze 21 keuze-opties bleken bespreekbaar te zijn. In onderstaande grafiek is de cumulatieve opbrengst weergegeven.

 

Over de uitslag is uw raad door middel van een  Raadsinformatiebrief d.d. 9 juli 2020 geïnformeerd. Wij constateren dat  geen enkele keuzerichting voor een meerderheid van de deelnemers onbespreekbaar en als de categorie “onbespreekbaar” en “geen voorkeur” bij elkaar opgeteld worden, wordt alleen keuzerichting F2 (herzien subsidie bibliotheek) met 11 stemmen gezien als een ongewenste keuzerichting. Daarmee is geconcludeerd dat nagenoeg alle keuzerichtingen meegenomen konden worden in opmaat naar het in evenwicht krijgen van onze begroting.

Financieel vertrekpunt 2021-2024 ten tijde van de kadernota 2021

In de financiële opgave 2021-2024 is een aantal ontwikkelingen meegenomen:

C.

 

Vanaf 2022 gaat de herverdeling van het gemeentefonds in. De verwachte negatieve impact bedraagt tussen €50 - €100 per inwoner. Voor € 50 per inwoner opgenomen als verwachte bijstelling  van de algemene uitkering. In 2022 maar voor de helft daar het een ingroei model betreft.

D.

 

Op basis van een uitgevoerd onderzoek naar de kwaliteit van onze sportvelden verwachten wij een tekort aan onderhoud voor de sportvelden. De beheerskosten worden naar boven bijgesteld.

E.

 

Bijramen van de voorziening gemeentelijke gebouwen o.b.v. het MeerJaren Onderhoudsplan 2021-2024.

F.

 

In de begroting 2020-2023 was nog geen ruimte gecreëerd voor de prioritaire thema’s.

G.

 

De Wet Private Kwaliteitsborging gaat waarschijnlijk per 1-1-2022 in, hetgeen een negatief effect heeft op de legesinkomsten

H.

 

Binnen de Jeugdzorg gaat het woonplaatsbeginsel in per 1-1-2022, waardoor de lasten van de zorg onder voogdij geplaatste jeugdigen niet meer ten laste komen van de gemeente Eijsden-Margraten wanneer het geen eigen inwoners betreffen.

I.

 

We verwachten een toename van het gebruik van de WMO door de grijze druk binnen onze gemeente.


Waar staan we nu?

Zoals reeds aangegeven bij de Raadsthemasessies was de prognose van de financiën 2021-2024 nog indicatief en dienden de posten nog verder verdiept te worden. Inmiddels heeft verdieping plaatsgevonden en zijn wij 3 maanden verder waardoor we ook nog additionele inzichten hebben verkregen. Dit leidt tot de volgende uitgangssituatie voor het invullen van de begroting 2021-2024:

Tabel 2 2021 2022 2023 2024
Restant opgave voor zomerreces -1.402.830 -1.405.463 -1.840.201 -1.494.044
Bijstellingen algemeen
bijstelling door Definitieve meicirculaire 116.000 106.000 109.000 111.000
J aframen dividend BNG Enexis (1*) -180.000 -180.000 -180.000 -180.000
K Verwachte compensatie tegemoetkoming kosten Voogdij/18+ (2*) 250.000
D Bijstelling beheerskosten onderhoudsportvelden (3*) 80.000 80.000 80.000 80.000
F Bijstellen budgetten prioritaire thema's (4.1) 150.000 150.000 150.000 150.000
L Bijramen personeel ihvk ziek/piek/expertise en ontwikkelbudget (4.4) -433.000 -433.000 -433.000
Bijgestelde opgave Begroting 2021-2024 -986.830 -1.682.463 -2.114.201 -1.766.044
Terug naar navigatie - Tabel 3

Toelichting:

  • De definitieve doorrekening van de meicirculaire heeft nog tot een positieve bijstelling geleid.

  • (D) Een nadere analyse van de aanpak voor het onderhoud van de sportvelden heeft geleid tot een neerwaartse bijstelling van de beheerskosten onderhoud sportvelden.

  • (F) De huidige werkbudgetten zijn nader geanalyseerd en door reallocatie van middelen is het budget bijgesteld met € 150.000.

  • (J) Op dringend advies van de Provincie zijn de verwachte dividendinkomsten van de BNG en Enexis neerwaarts bijgesteld met € 180.000 omdat bij beide deelnemingen het resultaat onder druk staat en minder dividend uitkering te verwachten is.

  • (K) De regeling Voogdij/18+ 2019 heeft ons inzicht gegeven dat in de huidige kosten van de Jeugdzorg een aanzienlijk aandeel van de kosten veroorzaakt wordt door de zogenaamde "onder voogdij stellingen", welke in aanmerking komen voor een (gedeeltelijke) compensatie door het Rijk.

 

Invulling begroting

In Tabel 3 is onderstaand de definitieve invulling van de begroting 2024-2024 opgenomen en zijn tevens de effecten van de september circulaire toegevoegd en de resultaten van de technische doorrekening van de begroting opgenomen, welke zijn uitgevoerd in afgelopen maanden.

De toelichting op de gemaakte keuzes binnen de 21 keuzeopties is reeds uitgebreid toegelicht in het Voorwoord van de begroting.

Tabel 3 2021 2022 2023 2024
Bijgestelde opgave Begroting 2021-2024 -986.830 -1.682.463 -2.114.201 -1.766.044
Technische maatregelen
Kapitaliseren Upgraden dorpspleinen en speelvoorzieningen (4.7) 66.000 66.000 66.000 66.000
Maatregelen 21 keuze opties
A1 leges Burgerzaken kostendekkend maken (4.6) 65.000 65.000 65.000 65.000
A2 leges wabo kostendekkend maken (*4 en 4.6) 225.000 225.000 225.000 225.000
A3 Opbrengst Toeristenbelasting (4.6) 100.000 100.000 100.000
B1 draaiknoppen Jeugd (4.3) 185.000 200.000 190.000 190.000
B2 draaiknoppen WMO (4.3) 235.000 264.000 291.000 291.000
B3 draaiknoppen Participatie (4.3) 50.000 50.000 50.000 50.000
C1 optimaliseren dienstverlening (4.7) 15.000 60.000
D2 onkruidbestrijding verminderen (4.7) 26.000 26.000 26.000 26.000
E1 uittreden SZMH (4.3) 200.000 200.000 200.000
G1 onderhoud sportaccomodaties optimaliseren (4.7) 100.000 100.000 100.000 100.000
G3 afstoten vastgoed (4.7) 25.000 25.000 25.000 25.000
Saldo na bezuiningen -9.830 -361.463 -761.201 -368.044
OZB verhoging 1/3 van de minderinkomsten ivm herverdeling gemeentefonds (4.8) - 215.833 431.667 431.667
Saldo na belastingverhoging -9.830 -145.630 -329.534 63.623
Septembercirculaire (4.9) 226.000 171.000 -160.000 -29.000
Doorrekenen Staten Begroting en overige technische bijstellingen 2021-2024 (4.10) -171.053 -4.684 504.912 -29.483
Eindsaldo 2021-2024 45.117 20.686 15.378 5.140

Overzicht kosten per prioritair thema en kerntaak

Terug naar navigatie - Kosten per prioritair thema en kerntaken programma 1
1.0 Lifestyle
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Economische ontwikkeling -40.000 -40.000 -40.000 -40.000 4
Economische promotie -63.500 -63.500 -63.500 -63.500 4
Totale lasten -103.500 -103.500 -103.500 -103.500 OK OK OK OK
Baten:
Totale Baten 0 0 0 0 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -103.500 -103.500 -103.500 -103.500
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -103.500 -103.500 -103.500 -103.500
1.1 Sociaal Domein
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen en subsidies -4.332.823 -4.132.823 -4.132.823 -4.132.823 4
Sociale werkvoorziening -2.120.193 -1.974.500 -1.874.071 -1.778.532 4
Gemeentelijk armoede- en schuldenbeleid -535.002 -535.002 -535.002 -535.002 4
Re-integratie- en participatievoorzieningen Participatiewet -271.255 -271.255 -271.255 -271.255 4
Maatwerkvoorzieningen Natura materieel Wmo -303.600 -307.200 -307.200 -307.200 4
Maatwerkvoorzieningen Natura immaterieel Wmo -4.398.057 -4.459.918 -4.554.351 -4.679.351 4
Algemene voorzieningen Wmo en Jeugd -740.153 -740.153 -740.153 -740.153 4
Eerstelijnsloket Wmo en Jeugd -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 4
Individuele voorzieningen Natura Jeugd -6.033.553 -6.018.553 -6.028.553 -6.028.553 4
Totale lasten -18.754.636 -18.459.404 -18.463.408 -18.492.869 OK OK OK OK
Baten:
Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen en subsidies 3.407.518 3.407.518 3.407.518 3.407.518 5
Gemeentelijk armoede- en schuldenbeleid 45.500 45.500 45.500 45.500 5
Eigen bijdragen maatwerkvoorzieningen en opvang Wmo 128.000 132.000 134.000 134.000 5
Algemene voorzieningen Wmo en Jeugd 87.397 87.397 87.397 87.397 5
Integratie-uitkering Sociaal domein 4.007.555 3.888.240 3.815.561 3.742.920 5
Totale Baten 7.675.970 7.560.655 7.489.976 7.417.335 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -11.078.666 -10.898.749 -10.973.432 -11.075.534
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -11.078.666 -10.898.749 -10.973.432 -11.075.534
1.2 Vitale inwoners en gemeenschappen
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Gemeenschappelijke baten en lasten van het onderwijs -364.000 -364.000 -364.000 -364.000 4
Openbaar bibliotheekwerk -325.122 -325.122 -325.122 -325.122 4
Vormings- en ontwikkelingswerk -256.412 -256.412 -256.412 -256.412 4
Sport -127.395 -127.395 -127.395 -127.395 4
Groene sportvelden en terreinen -620.229 -603.387 -686.683 -629.383 4
Overige recreatieve voorzieningen -65.851 -67.851 -69.851 -71.851 4
Vreemdelingen -170.763 -210.696 -217.965 -217.965 4
Kinderdagopvang -229.534 -229.534 -229.534 -229.534 4
Algemene voorzieningen Wmo en Jeugd -215.582 -215.582 -215.582 -215.582 4
Openbare gezondheidszorg -794.990 -794.990 -794.990 -794.990 4
Centra voor jeugd en gezin (jeugdgezondheidszorg) -515.196 -515.196 -515.196 -515.196 4
Totale lasten -3.685.074 -3.710.165 -3.802.730 -3.747.430 OK OK OK OK
Baten:
Vreemdelingen 69.696 69.696 69.696 69.696 5
Kinderdagopvang 3.620 3.620 3.620 3.620 5
Algemene voorzieningen Wmo en Jeugd 3.000 3.000 3.000 3.000 5
Openbare gezondheidszorg 5.666 5.666 5.666 5.666 5
Totale Baten 81.982 81.982 81.982 81.982 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -3.603.092 -3.628.183 -3.720.748 -3.665.448
Mutaties reserves 149.848 9.848 9.848 9.848 179.392
Saldo beleidsveld na bestemming -3.453.244 -3.618.335 -3.710.900 -3.655.600
1.2 Vitale inwoners en gemeenschappen
Reserves Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Verminderingen
bruteringsreserve aanpasssing SOVSO-school 140.000 0 0 0
reserve dekking kapitaallasten zwembad 4.960 4.960 4.960 4.960
bestemmingsreserve waterveld C&K (Hockeer) 4.888 4.888 4.888 4.888
Totaal verminderingen 149.848 9.848 9.848 9.848
Vermeerderingen
Totaal vermeerderingen 0 0 0 0
Totaal mutaties 149.848 9.848 9.848 9.848
1.3 Culturele identiteit
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Cultureel erfgoed -75.307 -72.918 -71.243 -71.240 4
Kunst -152.060 -146.060 -146.060 -146.060 4
Musea -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 4
Totale lasten -230.367 -221.978 -220.302 -220.300 OK OK OK OK
Baten:
Totale Baten 0 0 0 0 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -230.367 -221.978 -220.302 -220.300
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -230.367 -221.978 -220.302 -220.300
CONTROLE -14865776,97 -14842561,95 -15008134,26 -15054934,25
-14865776,97 -14842561,95 -15008134,26 -15054934,25
0 0 0 0
0
oke
Terug naar navigatie - Kosten per prioritair thema en kerntaken programma 2
2.0 Landschap en Landbouw
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Economische ontwikkeling -20.000 0 0 0 4
Overige agrarische zaken -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 4
Kunstroute -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 4
Landschapsbeheer -152.500 -136.300 -135.100 -133.900 4
Bomenplan -128.500 -122.000 -101.500 -15.500 4
Economische promotie -28.000 -28.000 -28.000 -28.000 4
Ruimtelijke ordening -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 4
Cultureel erfgoed -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 4
Totale lasten -366.000 -323.300 -301.600 -214.400 OK OK OK OK
Baten:
Bomenplan 59.500 34.000 35.000 0 5
Totale Baten 59.500 34.000 35.000 0 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -306.500 -289.300 -266.600 -214.400
Mutaties reserves 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -306.500 -289.300 -266.600 -214.400
2.1 Buitengewoon buitengebied
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Natuurbescherming -24.641 -24.641 -24.641 -24.641 4
Openbaar groen en openluchtrecreatie -56.000 -56.000 -56.000 -56.000 4
Ruimtelijke ordening -2.750 -2.750 -2.750 -2.750 4
Totale lasten -83.391 -83.391 -83.391 -83.391 OK OK OK OK
Baten:
Ruimtelijke ordening 2.750 2.750 2.750 2.750 5
Totale Baten 2.750 2.750 2.750 2.750 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -80.641 -80.641 -80.641 -80.641
Mutaties reserves 50.000 0 0 0 50.000
Saldo beleidsveld na bestemming -30.641 -80.641 -80.641 -80.641
2.1 Buitengewoon buitengebied
Reserves Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Verminderingen
bestemmingsreserve gemeentelijk kwaliteitsfonds, vitaal platteland 50.000 0 0 0
Totaal verminderingen 50.000 0 0 0
Vermeerderingen
Totaal vermeerderingen 0 0 0 0
Totaal mutaties 50.000 0 0 0
2.2 Openbare ruimte
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Openbaar groen en openluchtrecreatie -607.237 -588.855 -588.855 -588.855 4
Totale lasten -607.237 -588.855 -588.855 -588.855 OK OK OK OK
Baten:
Openbaar groen en openluchtrecreatie 1.400 1.400 1.400 1.400 5
Totale Baten 1.400 1.400 1.400 1.400 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -605.837 -587.455 -587.455 -587.455
Mutaties reserves 1.000 1.000 1.000 1.000 4.000
Saldo beleidsveld na bestemming -604.837 -586.455 -586.455 -586.455
2.2 Openbare ruimte
Reserves Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Verminderingen
bestemmingsreserve bomen, subisidie monumentale bomen 1.000 1.000 1.000 1.000
Totaal verminderingen 1.000 1.000 1.000 1.000
Vermeerderingen
Totaal vermeerderingen 0 0 0 0
Totaal mutaties 1.000 1.000 1.000 1.000
2.3 Economie, recreatie en toerisme
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Veerdiensten -8.187 -8.187 -8.187 -8.187 4
Economische ontwikkeling -73.402 -73.402 -73.402 -73.402 4
Marktgelden -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 4
Nutsbedrijven -10.973 -10.973 -10.973 -10.973 4
Economische promotie -157.125 -148.689 -129.527 -127.872 4
Totale lasten -252.686 -244.250 -225.087 -223.433 OK OK OK OK
Baten:
Veerdiensten 6.000 6.000 6.000 6.000 5
Handel, ambacht en industrie 0 0 0 0 5
Marktgelden 4.500 4.500 4.500 4.500 5
Nutsbedrijven 346.128 346.128 346.128 346.128 5
Economische promotie 2.500 2.500 2.500 2.500 5
Toeristenbelasting 538.793 638.793 638.793 638.793 5
Totale Baten 897.921 997.921 997.921 997.921 OK OK OK OK
Saldo beleidstaak vóór bestemming 645.235 753.671 772.834 774.488
Mutaties reserves 76.170 0 0 0 76.170
Saldo beleidstaak na bestemming 721.405 753.671 772.834 774.488
2.3 Economie, recreatie en toerisme
Reserves Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Verminderingen
reserve Brainport, LED 76.170 0 0 0
Totaal verminderingen 76.170 0 0 0
Vermeerderingen
Totaal vermeerderingen 0 0 0 0
Totaal mutaties 76.170 0 0 0
CONTROLE -220572,7 -202725,12 -160862,3 -107007,8
-220572,7 -202725,12 -160862,3 -107007,8
2,32831E-10 0 0 1,16415E-10
#REF!
#REF!
Terug naar navigatie - Kosten per prioritair thema en kerntaken programma 3
3.0 Duurzaamheid
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Wonen en bouwen -151.500 -151.500 -151.500 -151.500 4
Totale lasten -151.500 -151.500 -151.500 -151.500 OK OK OK OK
Baten: 5
Totale Baten 0 0 0 0 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -151.500 -151.500 -151.500 -151.500
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -151.500 -151.500 -151.500 -151.500
3.1 Afval, water & milieu
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Verkeer en vervoer -636.483 -647.142 -647.142 -647.142 4
Openbaar groen en openluchtrecreatie -30.000 -30.000 -30.000 -30.000 4
Afvalverwijdering en -verwerking -2.664.521 -2.664.521 -2.664.521 -2.664.521 4
Riolering -2.946.188 -2.949.299 -2.994.496 -3.035.294 4
Milieubeheer -209.653 -217.939 -217.939 -217.939 4
Wonen en bouwen -38.997 -38.997 -38.997 -38.997 4
Totale lasten -6.525.842 -6.547.898 -6.593.095 -6.633.893 OK OK OK OK
Baten: 5
Afvalverwijdering en -verwerking 275.344 362.302 362.302 362.302 5
Riolering 328.753 298.054 268.940 234.929 5
Milieubeheer 28.500 28.500 28.500 28.500 5
Reinigingsrechten en afvalstoffenheffing 3.030.675 2.943.718 2.943.718 2.943.718 5
Rioolheffing 3.356.084 3.429.894 3.504.204 3.579.014 5
Totale Baten 7.019.357 7.062.467 7.107.664 7.148.463 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming 493.514 514.569 514.569 514.569
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming 493.514 514.569 514.569 514.569
Terug naar navigatie - Kosten per prioritair thema en kerntaken programma 4
4.0 Wonen
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Ruimtelijke Ordening -25.000 -10.000 0 0 4
Wonen en bouwen -30.000 -20.000 0 -20.000 4
Bouwgrondexploitatie -1.895.820 -2.792.398 -498.352 -214.012 4
Totale lasten -1.950.820 -2.822.398 -498.352 -234.012 OK OK OK OK
Baten: 5
Ruimtelijke Ordening 25.000 10.000 0 0 5
Bouwgrondexploitatie 2.183.414 2.793.992 499.946 215.605 5
Totale Baten 2.208.414 2.803.992 499.946 215.605 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming 257.594 -18.406 1.594 -18.406
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming 257.594 -18.406 1.594 -18.406
4.1 Mobiliteit&Verkeer
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Verkeer en vervoer -1.654.771 -1.748.104 -1.841.437 -1.921.046 4
Openbaar vervoer -22.000 -22.000 -22.000 -22.000 4
Parkeren -53.269 -53.269 -53.269 -53.269 4
Totale lasten -1.730.040 -1.823.373 -1.916.706 -1.996.315 OK OK OK OK
Baten: 5
Verkeer en vervoer 24.000 24.000 24.000 24.000 5
Openbaar vervoer 0 0 0 0 5
Parkeren 7.650 0 7.650 7.650 5
Totale Baten 31.650 24.000 31.650 31.650 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -1.698.390 -1.799.373 -1.885.056 -1.964.665
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -1.698.390 -1.799.373 -1.885.056 -1.964.665
4.2 Vastgoed
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Crisisbeheersing en brandweer -14.695 -14.695 -14.695 -14.695 4
Overige agrarische zaken -16.950 -16.950 -16.950 -16.950 4
Basisonderwijs, onderwijshuisvesting (Openbaar en Bijzonder) -798.827 -778.749 -777.987 -774.822 4
Speciaal (voortgezet) onderwijs, onderwijshuisvesting -52.968 -51.297 -66.498 -64.764 4
Voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting -19.810 -19.810 -3.434 -3.434 4
Sport -630.535 -625.451 -606.568 -604.504 4
Maatwerkvoorzieningen Natura immaterieel Wmo -41.441 -41.441 -41.441 -41.441 4
Ruimtelijke ordening -250.342 -250.342 -250.342 -250.342 4
Wonen en bouwen -553.555 -553.555 -453.555 -503.555 4
Bedrijfsvoeringskosten (Overhead en treasury) -466.998 -467.537 -453.302 -414.080 4
Totale lasten -2.846.120 -2.819.827 -2.684.773 -2.688.587 OK OK OK Klote!
Baten:
Crisisbeheersing en brandweer 43.000 43.000 43.000 43.000 5
Overige agrarische zaken 80.550 80.550 80.550 80.550 5
Basisonderwijs, onderwijshuisvesting (Openbaar en Bijzonder) 275.021 275.021 275.021 275.021 5
Sport 155.030 155.030 155.030 155.030 5
Ruimtelijke ordening 38.513 38.513 38.513 38.513 5
Wonen en bouwen 69.566 69.566 69.566 69.566 5
Bedrijfsvoeringskosten (Overhead en treasury) 13.242 13.371 9.705 2.200 5
Totale Baten 674.922 675.051 671.385 663.880 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -2.171.198 -2.144.776 -2.013.388 -2.024.707
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -2.171.198 -2.144.776 -2.013.388 -2.024.707
4.3 Omgevingsvisie
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Ruimtelijke ordening -119.020 -119.020 -119.020 -119.020 4
Wonen en bouwen -356.919 -356.318 -360.183 -360.183 4
Totale lasten -475.939 -475.338 -479.203 -479.203 OK OK OK OK
Baten:
Bouwvergunningen (Omgevingsvergunningen) 665.000 450.000 450.000 450.000 5
Totale Baten 665.000 450.000 450.000 450.000 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming 189.061 -25.338 -29.203 -29.203
Mutaties reserves -286.000 0 0 0 -286.000
Saldo beleidsveld na bestemming -96.939 -25.338 -29.203 -29.203
4.3 Omgevingsvisie
Reserves Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Verminderingen
Reserve bestemmingsplannen 286.000 0 0 0
Totaal verminderingen 286.000 0 0 0
Vermeerderingen
Reserve bestemmingsplannen -286.000 0 0 0
Algemene reserve -286.000
Totaal vermeerderingen -572.000 0 0 0
Totaal mutaties -286.000 0 0 0
CONTROLE -3.708.934 -3.987.893 -3.926.053 -4.036.982
-3.708.934 -3.987.893 -3.926.053 -4.036.982
0 0 0 0
Terug naar navigatie - Kosten per prioritair thema en kerntaken programma 5
5.1 Openbare orde en veiligheid
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Crisisbeheersing en brandweer -1.720.613 -1.742.311 -1.742.311 -1.742.311 4
Openbare orde en veiligheid -320.237 -255.237 -255.237 -255.237 4
Totale lasten -2.040.850 -1.997.548 -1.997.548 -1.997.548 OK OK OK OK
Baten:
Openbare orde en veiligheid 8.200 8.200 8.200 8.200 5
Totale Baten 8.200 8.200 8.200 8.200 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -2.032.650 -1.989.348 -1.989.348 -1.989.348
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -2.032.650 -1.989.348 -1.989.348 -1.989.348
5.2 Identiteit&Samenwerking
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Bestuurlijke samenwerking -164.272 -189.272 -189.272 -189.272 4
Totale lasten -164.272 -189.272 -189.272 -189.272 OK OK OK OK
Baten:
Totale Baten 0 0 0 0 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -164.272 -189.272 -189.272 -189.272
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -164.272 -189.272 -189.272 -189.272
5.3 Bestuur&Dienstverlening
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Bestuursorganen -1.252.835 -1.240.836 -1.218.336 -1.218.336 4
Bestuursondersteuning college van burgemeester en wethouders -237.486 -228.588 -224.784 -224.784 4
Burgerzaken -68.067 -68.567 -68.567 -68.567 4
Secretarieleges burgerzaken -80.704 -69.545 -69.545 -69.545 4
Bestuursondersteuning raad -22.650 -22.650 -22.650 -22.650 4
Lijkbezorging -162.293 -162.292 -161.474 -161.474 4
Totale lasten -1.824.034 -1.792.478 -1.765.356 -1.765.356 OK OK OK OK
Baten:
Bestuursorganen 54.506 54.506 54.506 54.506 5
Bestuursondersteuning college van burgemeester en wethouders 300 300 300 300 5
Secretarieleges burgerzaken 305.864 275.851 275.851 275.851 5
Lijkbezorging 3.500 3.500 3.500 3.500 5
Begraafplaatsrechten 93.400 111.800 130.000 130.000 5
Totale Baten 457.570 445.957 464.157 464.157 OK OK OK OK
Saldo beleidsveld vóór bestemming -1.366.464 -1.346.521 -1.301.199 -1.301.199
Mutaties reserves 0 0 0 0 0
Saldo beleidsveld na bestemming -1.366.464 -1.346.521 -1.301.199 -1.301.199
5.4 Financiën&Middelen
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Bedrijfsvoeringskosten (Overhead en treasury) -2.507.934 -2.574.646 -2.577.157 -2.578.638 4
Algemene baten en lasten -212.531 -1.547.682 -2.595.028 -2.995.523 4
Heffing en invordering gemeentelijke belastingen -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 4
Vennootschapsbelasting -25.000 -25.000 -25.000 -25.000 4
Totale lasten -2.750.465 -4.152.328 -5.202.185 -5.604.162 OK OK OK OK
Baten: 5
Bedrijfsvoeringskosten (Overhead en treasury) 5.030 5.029 5.029 5.029 5
Beleggingen 66.618 66.618 66.618 66.618 5
Uitkeringen gemeentefonds 31.380.238 32.165.342 32.716.415 33.498.595 5
Algemene baten en lasten 1.620.062 1.870.062 2.150.575 2.161.364 5
Onroerende-zaakbelasting gebruikers 443.544 473.997 492.581 492.581 5
Onroerende-zaakbelasting eigenaren 4.983.927 5.244.758 5.517.008 5.593.844 5
Forensenbelasting 59.500 59.500 59.500 59.500 5
Hondenbelasting 165.000 165.000 165.000 165.000 5
Precariobelasting 5.000 5.000 5.000 5.000 5
Totale Baten 38.728.919 40.055.306 41.177.726 42.047.531 OK OK OK OK
Saldo beleidstaak vóór bestemming 35.978.453 35.902.978 35.975.541 36.443.369
Mutaties reserves 461.009 461.009 461.009 265.509 1.648.536
Saldo beleidstaak na bestemming 36.439.462 36.363.987 36.436.550 36.708.878
5.4 Financiën&Middelen
Reserves Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
reserve MFA, realisatie 14.259 14.259 14.259 14.259
bestemmingsreserve gemeentehuis, afschrijving gem.huis 222.500 222.500 222.500 222.500
bruteringsreserve MFA Margraten 224.250 224.250 224.250 28.750
Totaal verminderingen 461.009 461.009 461.009 265.509
Vermeerderingen 0 0 0 0
Totaal vermeerderingen 0 0 0 0
Totaal mutaties 461.009 461.009 461.009 265.509
5.5 Personeel
Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten:
Bedrijfsvoeringskosten (Overhead en treasury) -6.397.731 -6.135.521 -6.149.406 -6.160.632 4
Burgerzaken -440.992 -444.412 -446.652 -363.201 4
Bestuursondersteuning raad -198.862 -198.862 -198.862 -198.862 4
Verkeer en vervoer -773.283 -709.015 -711.255 -711.255 4
Overige agrarische zaken -243.138 -243.138 -243.138 -243.138 4
Openbaar groen en openluchtrecreatie -1.446.151 -1.449.483 -1.449.483 -1.449.483 4
Algemene voorzieningen Wmo en Jeugd -922.862 -930.437 -935.908 -937.412 4
Eerstelijnsloket Wmo en Jeugd -997.332 -1.010.674 -1.021.590 -1.028.424 4
Afvalverwijdering en -verwerking -297.006 -297.006 -297.006 -297.006 4
Riolering -671.949 -711.949 -711.949 -711.949 4
Bouwgrondexploitatie -612.954 -612.954 -612.954 -612.954 4
Wonen en bouwen -1.416.460 -1.427.228 -1.435.600 -1.443.750 4
Totale lasten -14.418.720 -14.170.679 -14.213.803 -14.158.066 OK OK OK OK
Baten:
Totale Baten 0 0 0 0 OK OK OK OK
Saldo beleidstaak vóór bestemming -14.418.720 -14.170.679 -14.213.803 -14.158.066
Mutaties reserves 4.430 4.430 4.430 -230.000 -216.710
Saldo beleidstaak na bestemming -14.414.290 -14.166.249 -14.209.373 -14.388.066
CONTROLE 18461786,31 18672597,38 18747358,8 18840993,79
18461786,31 18672597,38 18747358,8 18840993,79
0 0 0 0
5.5 Personeel
Reserves Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
algemene reserve, vorming reserve frictiekosten 234.430 234.430 0 0
inzet reserve frictiekosten tbv organisatie 234.430 234.430 234.430 0
Totaal verminderingen 468.860 468.860 234.430 0
Vermeerderingen
algemene reserve, terugstorting 60+ regeling -230.000 -230.000 -230.000 -230.000
reserve frictiekosten, vorming reserve frictiekosten -234.430 -234.430 0 0
Totaal vermeerderingen -464.430 -464.430 -230.000 -230.000
Totaal mutaties 4.430 4.430 4.430 -230.000
#REF!
#REF!
Terug naar navigatie - Recapitulatie BBV
Programma Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Mens & Samenleving Totale lasten -22.773.577 -22.495.047 -22.589.940 -22.564.099
Totale baten 7.757.952 7.642.637 7.571.958 7.499.317
Totaal saldo van baten en lasten -15.015.625 -14.852.410 -15.017.982 -15.064.782
Eliminatie alg.uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds -4.007.555 -3.888.240 -3.815.561 -3.742.920
A -19.023.180 -18.740.650 -18.833.543 -18.807.702
Landschap & Natuur Totale lasten -1.309.314 -1.239.796 -1.198.933 -1.110.079
Totale baten 961.571 1.036.071 1.037.071 1.002.071
Totaal saldo van baten en lasten -347.743 -203.725 -161.862 -108.008
Eliminatie treasury -335.155 -335.155 -335.155 -335.155 Nutsbedrijven
B -682.898 -538.880 -497.018 -443.163
Klimaat & Energie Totale lasten -6.677.342 -6.699.398 -6.744.595 -6.785.393
Totale baten 7.019.357 7.062.467 7.107.664 7.148.463
Totaal saldo van baten en lasten 342.014 363.069 363.069 363.069
C 342.014 363.069 363.069 363.069
Wonen & Mobiliteit Totale lasten -7.002.920 -7.940.936 -5.579.034 -5.398.116
Totale baten 3.579.986 3.953.043 1.652.981 1.361.135
Totaal saldo van baten en lasten -3.422.934 -3.987.893 -3.926.053 -4.036.982
Eliminatie overhead (bedrijfsvoeringskosten) 453.756 454.166 443.597 411.880 Bedrijfsvoeringskosten (Overhead), dus excl. Treasury
D -2.969.178 -3.533.727 -3.482.457 -3.625.101
Bestuur & Bedrijfsvoering Totale lasten -21.198.341 -22.302.305 -23.368.163 -23.714.403
Totale baten 39.194.689 40.509.463 41.650.083 42.519.888
Totaal saldo van baten en lasten 17.996.347 18.207.158 18.281.920 18.805.485
Eliminatie overhead (bestuursondersteuning) 237.186 228.288 224.484 224.484 FCL 6002000 Bestuursondersteuning, FCL 6002001 Representatie, FCL 6002002 Archief
Eliminatie overhead (bedrijfsvoeringskosten) 8.993.067 8.803.757 8.830.502 8.850.054 Bedrijfsvoeringskosten (Overhead), dus excl. Treasury
Eliminatie overhead (saldo van kostenplaatsen) 0 0 0 0 Saldo van kostenplaatsen
Eliminatie Alg. dekkingsmiddelen, treasury -159.050 -165.237 -175.586 -182.431
Eliminatie onvoorzien -1.407.530 -322.380 444.453 834.160 Algemene baten en lasten
Eliminatie Alg. dekkingsmiddelen, Alg.uitkering en ov. Uitkeringen -31.380.238 -32.165.342 -32.716.415 -33.498.595 Uitkeringen gemeentefonds
Eliminatie Alg. dekkingsmiddelen, OZB en overige belastingen -5.592.471 -5.883.755 -6.174.589 -6.251.425 Taakveld 0.61 t/m 0.64
Eliminatie Vennootschapsbelasting, Vennootschapsbelasting 25.000 25.000 25.000 25.000 Vennootschapsbelasting
E -11.287.690 -11.272.510 -11.260.232 -11.193.269
Algemene dekkingsmiddelen
Treasury 494.205 500.392 510.742 517.586
F Alg.uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 35.387.793 36.053.582 36.531.976 37.241.515
OZB en overige belastingen 5.592.471 5.883.755 6.174.589 6.251.425
Totaal saldo van baten en lasten 41.474.469 42.437.729 43.217.307 44.010.526
Overhead
G Overhead (bestuursondersteuning) -237.186 -228.288 -224.484 -224.484
Overhead (bedrijfsvoeringskosten) -9.446.823 -9.257.923 -9.274.098 -9.261.934
Overhead (saldo van kostenplaatsen) 0 0 0 0
Totaal saldo van baten en lasten -9.684.008 -9.486.211 -9.498.582 -9.486.418
Vennootschapsbelasting
H Totale lasten -25.000 -25.000 -25.000 -25.000
Totale baten 0 0 0 0
Totaal saldo van baten en lasten -25.000 -25.000 -25.000 -25.000
Onvoorzien
I Totale lasten -212.531 -1.547.682 -2.595.028 -2.995.523
Totale baten 1.620.062 1.870.062 2.150.575 2.161.364
Totaal saldo van baten en lasten 1.407.530 322.380 -444.453 -834.160
Reserves
Toevoegingen aan reserves
Wonen & Mobiliteit -572.000 0 0 0
Bestuur & Bedrijfsvoering -464.430 -464.430 -230.000 -230.000
J -1.036.430 -464.430 -230.000 -230.000
Onttrekkingen aan reserves
Onttrekkingen cumulatief nieuwe programma's
Mens & Samenleving 149.848 9.848 9.848 9.848
Landschap, natuur en water 127.170 1.000 1.000 1.000
Klimaat & Energie 0 0 0 0
Wonen & Mobiliteit 286.000 0 0 0
Bestuur & Bedrijfsvoering 929.869 929.869 695.439 265.509
K 1.492.887 940.717 706.287 276.357
Resultaat totaal van (A t/m K) 8.517 2.486 15.378 5.140
Positief Positief Positief Positief
Totaal -8.517 -2.486 -15.378 -5.140
Verschil 17.034 4.973 30.757 10.279
Op_speciaal_verzoek_van_Ruud_Cojones Op_speciaal_verzoek_van_Ruud_Cojones Op_speciaal_verzoek_van_Ruud_Cojones Op_speciaal_verzoek_van_Ruud_Cojones
Terug naar navigatie - Structureel en reëel baten en lasten
Recapitulatie begrotingsevenwicht 2021 2022 2023 2024
totaal waarvan: incidenteel structureel totaal waarvan: incidenteel structureel totaal waarvan: incidenteel structureel totaal waarvan: incidenteel structureel
Lasten programma 1 -22.773.577 -22.773.577 -22.495.047 -22.495.047 -22.589.940 -22.589.940 -22.564.099 -22.564.099
Lasten programma 2 -1.298.341 -173.500 -1.124.841 -1.228.823 -123.969 -1.104.854 -1.187.961 -86.000 -1.101.961 -1.099.106 0 -1.099.106
Lasten programma 3 -6.677.342 -6.677.342 -6.699.398 -6.699.398 -6.744.595 -6.744.595 -6.785.393 -6.785.393
Lasten programma 4 -6.535.922 -30.000 -6.505.922 -7.473.399 -20.000 -7.453.399 -5.125.732 -5.125.732 -4.984.037 -20.000 -4.964.037
Lasten programma 5 -11.817.659 -543.000 -11.274.659 -11.790.867 -30.000 -11.760.867 -11.796.789 -11.796.789 -11.729.826 -11.729.826
Totaal lasten programma's -49.102.843 -746.500 -48.356.341 -49.687.535 -173.969 -49.513.566 -47.445.017 -86.000 -47.359.017 -47.162.461 -20.000 -47.142.461
Baten programma 1 3.750.397 140.000 3.610.397 3.754.397 3.754.397 3.756.397 3.756.397 3.756.397 3.756.397
Baten programma 2 615.443 615.443 689.943 689.943 690.943 690.943 655.943 655.943
Baten programma 3 7.019.357 7.019.357 7.062.467 7.062.467 7.107.664 7.107.664 7.148.463 7.148.463
Baten programma 4 3.566.744 185.670 3.381.074 3.939.672 34.000 3.905.672 1.643.276 35.000 1.608.276 1.358.935 1.358.935
Baten programma 5 566.570 566.570 536.557 536.557 536.557 536.557 536.557 536.557
Totaal baten programma's 15.518.510 325.670 15.192.840 15.983.036 34.000 15.949.036 13.734.837 35.000 13.699.837 13.456.295 0 13.456.295
Saldo van baten en lasten programma's -33.584.332 -420.830 -33.163.500 -33.704.499 -139.969 -33.564.530 -33.710.180 -51.000 -33.659.180 -33.706.166 -20.000 -33.686.166
Lasten algemeen dekkingsmiddel 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lasten Treasury -10.973 -10.973 -10.973 -10.973 -10.973 -10.973 -10.973 -10.972,68
Lasten overhead -9.610.148 0 -9.610.148 -9.406.292 0 -9.406.292 -9.404.648 0 -9.404.648 -9.378.134 0 -9.378.134
Lasten vennootschapsbelasting -25.000 0 -25.000 -25.000 0 -25.000 -25.000 0 -25.000 -25.000 0 -25.000
Lasten onvoorzien -212.531 0 -212.531 -1.547.682 0 -1.547.682 -2.595.028 0 -2.595.028 -2.995.523 0 -2.995.523
Totaal lasten diverse -9.858.652 0 -9.858.652 -10.989.947 0 -10.989.947 -12.035.649 0 -12.035.649 -12.409.630 0 -12.409.630
Baten algemeen dekkingsmiddel 41.046.883 0 41.046.883 42.003.955 0 42.003.955 42.773.183 0 42.773.183 43.559.558 0 43.559.558
Baten Treasury 346.128 346.128 346128 346.128 346128 346.128 346128 346.128
Baten overhead 18.572,00 0 18.572 18.700,00 0 18.700 15.034,20 0 15.034 7.528,77 0 7.529
Baten vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 0 0 0
Baten onvoorzien 1.620.062 0 1.620.062 1.870.062 0 1.870.062 2.150.575 0 2.150.575 2.161.364 0 2.161.364
Totaal baten diverse 43.031.645 0 43.031.645 44.238.845 0 44.238.845 45.284.920 0 45.284.920 46.074.579 0 46.074.579
Saldo van diverse 33.172.992 0 33.172.992 33.248.898 0 33.248.898 33.249.271 0 33.249.271 33.664.949 0 33.664.949
Totale saldo van baten en lasten van de programma's en diverse -411.340 -420.830 9.492 -455.601 -139.969 -315.632 -460.909 -51.000 -409.909 -41.217 -20.000 -21.217
Stortingen in reserves -1.036.430 -806.430 -230.000 -464.430 -234.430 -230.000 -230.000 0 -230.000 -230.000 0 -230.000
Onttrekkingen aan reserves 1.492.887 882.030 610.857 940.717 469.860 470.857 706.287 235.430 470.857 276.357 1.000 275.357
Geraamd resultaat 456.457 75.600 380.857 476.287 235.430 240.857 476.287 235.430 240.857 46.357 1.000 45.357
Totaal structurele lasten -59.997.925 -1.552.930 -58.444.993 -61.141.912 -408.399 -60.733.513 -59.710.666 -86.000 -59.624.666 -59.802.091 -20.000 -59.782.091
Totaal structurele baten 60.043.042 1.207.700 58.835.342 61.162.598 503.860 60.658.738 59.726.044 270.430 59.455.614 59.807.230 1.000 59.806.230
Structurele baten - structurele lasten 45.117 -345.230 390.349 20.686 95.461 -74.775 15.378 184.430 -169.052 5.140 -19.000 24.140

1.1 Begroting conform taakvelden BBV

Terug naar navigatie - Recapitulatie taakvelden
Recapitulatie taakvelden
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning -12.693.104 -11.750.067 -13.136.981 -13.696.007 -14.499.911 -14.780.202
Taakveld 1. Veiligheid -1.664.553 -2.043.994 -2.055.545 -2.012.243 -2.012.243 -2.012.243
Taakveld 2. Verkeer, vervoer en waterstaat -2.947.292 -3.095.009 -3.205.493 -3.245.217 -3.340.790 -3.420.398
Taakveld 3. Economie -1.108.393 -1.050.702 -873.097 -844.662 -825.499 -823.845
Taakveld 4. Onderwijs -1.408.251 -1.268.376 -1.235.604 -1.213.856 -1.211.920 -1.207.020
Taakveld 5. Sport, cultuur en recreatie -5.094.202 -4.237.771 -4.500.457 -4.404.392 -4.447.429 -4.302.863
Taakveld 6. Sociaal domein -21.796.282 -21.371.243 -21.321.651 -21.087.269 -21.114.929 -21.152.728
Taakveld 7. Volksgezondheid en milieu -7.373.579 -8.020.630 -8.234.297 -8.285.692 -8.330.071 -8.370.870
Taakveld 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing -4.384.126 -5.556.465 -5.443.317 -6.355.061 -3.943.252 -3.737.062
Totale lasten -58.469.781 -58.394.257 -60.006.441 -61.144.398 -59.726.044 -59.807.230
Baten
Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 44.003.566 43.719.409 44.889.901 45.514.919 46.326.564 46.686.293
Taakveld 1. Veiligheid 62.512 154.267 51.200 51.200 51.200 51.200
Taakveld 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 235.334 57.500 65.150 57.500 65.150 65.150
Taakveld 3. Economie 779.117 485.843 685.843 785.843 785.843 785.843
Taakveld 4. Onderwijs 341.509 266.701 275.021 275.021 275.021 275.021
Taakveld 5. Sport, cultuur en recreatie 426.015 156.430 215.930 190.430 191.430 156.430
Taakveld 6. Sociaal domein 3.981.063 3.721.731 3.744.731 3.748.731 3.750.731 3.750.731
Taakveld 7. Volksgezondheid en milieu 6.347.685 6.941.261 7.094.423 7.155.933 7.219.330 7.260.129
Taakveld 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 2.292.980 2.891.115 2.984.243 3.364.821 1.060.775 776.434
Totale baten 58.469.782 58.394.257 60.006.441 61.144.398 59.726.044 59.807.230
Saldo taakvelden 0 0 0 0 0 0
Terug naar navigatie - Taakveld 0
Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
0.1 Bestuur -1.796.611 -1.659.882 -1.638.619 -1.651.620 -1.629.120 -1.629.120 4 0.1 Bestuur 0.1 Bestuur
0.2 Burgerzaken -586.258 -565.734 -589.763 -582.524 -584.764 -501.313 4 0.2 Burgerzaken 0.2 Burgerzaken
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0 0 0 0 0 0 4 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
0.4 Overhead -10.493.313 -10.782.201 -9.702.580 -9.504.911 -9.513.617 -9.493.946 4 0.4 Overhead 0.4 Overhead
0.5 Treasury 77.884 88.123 81.459 87.646 97.996 104.840 4 0.5 Treasury 0.5 Treasury
0.61 OZB woningen -4.576 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 4 0.61 OZB woningen 0.61 OZB woningen
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds -14.672 0 0 0 0 0 4 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
0.8 Overige Baten en lasten 79.908 -26.200 -212.531 -1.547.682 -2.595.028 -2.995.523 4 0.8 Overige Baten en lasten 0.8 Overige Baten en lasten
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 2.477 -25.000 -25.000 -25.000 -25.000 -25.000 4 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
0.10 Mutaties reserves -1.217.029 -463.155 -1.036.430 -464.430 -230.000 -230.000 4 0.10 Mutaties reserves 0.10 Mutaties reserves
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 1.259.086 1.688.982 -8.517 -2.486 -15.378 -5.140 4 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Totale lasten -12.693.104 -11.750.067 -13.136.981 -13.696.007 -14.499.911 -14.780.202
Baten
0.1 Bestuur 84.868 48.627 54.506 54.506 54.506 54.506 5 0.1 Bestuur 0.1 Bestuur
0.2 Burgerzaken 320.324 287.876 305.864 275.851 275.851 275.851 5 0.2 Burgerzaken 0.2 Burgerzaken
0.4 Overhead 39.589 47.862 18.572 18.700 15.034 7.529 5 0.4 Overhead 0.4 Overhead
0.5 Treasury 768.524 590.856 412.746 412.746 412.746 412.746 5 0.5 Treasury 0.5 Treasury
0.61 OZB woningen 4.283.536 4.296.000 4.386.000 4.629.225 4.876.935 4.944.637 5 0.61 OZB woningen 0.61 OZB woningen
0.62 OZB niet-woningen 1.043.636 1.056.471 1.041.471 1.089.530 1.132.654 1.141.788 5 0.62 OZB niet-woningen 0.62 OZB niet-woningen
0.64 Belastingen overig 156.775 170.000 170.000 170.000 170.000 170.000 5 0.64 Belastingen overig 0.64 Belastingen overig
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 32.313.407 33.639.501 35.387.793 36.053.582 36.531.976 37.241.515 5 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
0.8 Overige Baten en lasten 1.364.350 1.466.684 1.620.062 1.870.062 2.150.575 2.161.364 5 0.8 Overige Baten en lasten 0.8 Overige Baten en lasten
0.10 Mutaties reserves 3.628.557 2.115.532 1.492.887 940.717 706.287 276.357 5 0.10 Mutaties reserves 0.10 Mutaties reserves
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 5 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Totale baten 44.003.566 43.719.409 44.889.901 45.514.919 46.326.564 46.686.293
Saldo taakveld 0. 31.310.462 31.969.342 31.752.920 31.818.912 31.826.653 31.906.090
-55116,88708 -30686,28904 -25378,33987 -15139,51606
Controle: -63.634 -33.173 -40.757 -20.279
Terug naar navigatie - Taakveld 1
Taakveld 1. Veiligheid
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
1.1 Crisisbeheersing en brandweer -1.488.979 -1.689.045 -1.735.308 -1.757.006 -1.757.006 -1.757.006 4 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
1.2 Openbare orde en veiligheid -175.574 -354.949 -320.237 -255.237 -255.237 -255.237 4 1.2 Openbare orde en veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid
Totale lasten -1.664.553 -2.043.994 -2.055.545 -2.012.243 -2.012.243 -2.012.243
Baten
1.1 Crisisbeheersing en brandweer 45.171 146.067 43.000 43.000 43.000 43.000 5 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
1.2 Openbare orde en veiligheid 17.342 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 5 1.2 Openbare orde en veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid
Totale baten 62.512 154.267 51.200 51.200 51.200 51.200
Saldo taakveld 1. -1.602.041 -1.889.727 -2.004.345 -1.961.043 -1.961.043 -1.961.043
Terug naar navigatie - Taakveld 2
Taakveld 2. Verkeer, vervoer en waterstaat
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
2.1 Verkeer en vervoer -2.899.231 -2.969.377 -3.122.037 -3.161.761 -3.257.334 -3.336.943 4 2.1 Verkeer en vervoer 2.1 Verkeer en vervoer
2.2 Parkeren -35.243 -35.445 -53.269 -53.269 -53.269 -53.269 4 2.2 Parkeren 2.2 Parkeren
2.4 Economische havens en waterwegen 0 -60.000 0 0 0 0 4 2.4 Economische havens en waterwegen 2.4 Economische havens en waterwegen
2.5 Openbaar vervoer -12.818 -30.187 -30.187 -30.187 -30.187 -30.187 4 2.5 Openbaar vervoer 2.5 Openbaar vervoer
Totale lasten -2.947.292 -3.095.009 -3.205.493 -3.245.217 -3.340.790 -3.420.398
Baten
2.1 Verkeer en vervoer 198.952 51.500 51.500 51.500 51.500 51.500 5 2.1 Verkeer en vervoer 2.1 Verkeer en vervoer
2.2 Parkeren 30.382 0 7.650 0 7.650 7.650 5 2.2 Parkeren 2.2 Parkeren
2.5 Openbaar vervoer 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 5 2.5 Openbaar vervoer 2.5 Openbaar vervoer
Totale baten 235.334 57.500 65.150 57.500 65.150 65.150
Saldo taakveld 2. -2.711.958 -3.037.509 -3.140.343 -3.187.717 -3.275.640 -3.355.248
Terug naar navigatie - Taakveld 3
Taakveld 3. Economie
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
3.1 Economische ontwikkeling -116.574 -71.228 -133.402 -113.402 -113.402 -113.402 4 3.1 Economische ontwikkeling 3.1 Economische ontwikkeling
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen -264.494 -363.980 -265.088 -265.088 -265.088 -265.088 4 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
3.4 Economische promotie -727.324 -615.494 -474.608 -466.172 -447.010 -445.355 4 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie
Totale lasten -1.108.393 -1.050.702 -873.097 -844.662 -825.499 -823.845
Baten
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 224.273 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 5 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
3.4 Economische promotie 554.845 400.793 600.793 700.793 700.793 700.793 5 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie
Totale baten 779.117 485.843 685.843 785.843 785.843 785.843
Saldo taakveld 3. -329.275 -564.859 -187.254 -58.819 -39.656 -38.002
Terug naar navigatie - Taakveld 4
Taakveld 4. Onderwijs
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
4.2 Onderwijshuisvesting -839.110 -835.028 -818.636 -798.559 -781.421 -778.256 4 4.2 Onderwijshuisvesting 4.2 Onderwijshuisvesting
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken -569.141 -433.348 -416.968 -415.297 -430.498 -428.764 4 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Totale lasten -1.408.251 -1.268.376 -1.235.604 -1.213.856 -1.211.920 -1.207.020
Baten
4.2 Onderwijshuisvesting 341.509 266.701 275.021 275.021 275.021 275.021 5 4.2 Onderwijshuisvesting 4.2 Onderwijshuisvesting
Totale baten 341.509 266.701 275.021 275.021 275.021 275.021
Saldo taakveld 4. -1.066.742 -1.001.675 -960.583 -938.835 -936.899 -931.999
Terug naar navigatie - Taakveld 5
Taakveld 5. Sport, cultuur en recreatie
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
5.1 Sportbeleid en activering -140.610 -124.000 -137.895 -137.895 -137.895 -137.895 4 5.1 Sportbeleid en activering 5.1 Sportbeleid en activering
5.2 Sportaccommodaties -1.913.513 -1.099.591 -1.250.764 -1.228.837 -1.293.251 -1.233.888 4 5.2 Sportaccommodaties 5.2 Sportaccommodaties
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie -453.178 -431.472 -418.472 -412.472 -412.472 -412.472 4 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
5.4 Musea -3.443 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 4 5.4 Musea 5.4 Musea
5.5 Cultureel erfgoed -43.112 -78.034 -80.307 -77.918 -76.243 -76.240 4 5.5 Cultureel erfgoed 5.5 Cultureel erfgoed
5.6 Media -347.575 -344.289 -339.922 -339.922 -339.922 -339.922 4 5.6 Media 5.6 Media
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie -2.192.771 -2.157.385 -2.270.097 -2.204.347 -2.184.647 -2.099.447 4 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Totale lasten -5.094.202 -4.237.771 -4.500.457 -4.404.392 -4.447.429 -4.302.863
Baten
5.1 Sportbeleid en activering 4.014 0 0 0 0 0 5 5.1 Sportbeleid en activering 5.1 Sportbeleid en activering
5.2 Sportaccommodaties 415.317 155.030 155.030 155.030 155.030 155.030 5 5.2 Sportaccommodaties 5.2 Sportaccommodaties
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.684 1.400 60.900 35.400 36.400 1.400 5 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Totale baten 426.015 156.430 215.930 190.430 191.430 156.430
Saldo taakveld 5. -4.668.186 -4.081.341 -4.284.527 -4.213.962 -4.255.999 -4.146.433
Terug naar navigatie - Taakveld 6
Taakveld 6. Sociaal domein
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie -2.588.086 -2.545.697 -2.719.165 -2.766.673 -2.773.846 -2.775.350 4 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
6.2 Wijkteams -853.669 -1.041.023 -1.017.332 -1.030.674 -1.041.590 -1.048.424 4 6.2 Wijkteams 6.2 Wijkteams
6.3 Inkomensregelingen -5.419.017 -4.937.734 -4.867.825 -4.667.825 -4.667.825 -4.667.825 4 6.3 Inkomensregelingen 6.3 Inkomensregelingen
6.4 Begeleide participatie -2.272.436 -2.200.457 -2.120.193 -1.974.500 -1.874.071 -1.778.532 4 6.4 Begeleide participatie 6.4 Begeleide participatie
6.5 Arbeidsparticipatie -222.106 -264.949 -271.255 -271.255 -271.255 -271.255 4 6.5 Arbeidsparticipatie 6.5 Arbeidsparticipatie
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) -355.631 -300.000 -303.600 -307.200 -307.200 -307.200 4 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ -3.568.000 -3.978.925 -3.988.728 -4.050.589 -4.150.589 -4.275.589 4 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
6.72 Maatwerkdienstverlening 18- -6.517.337 -6.102.458 -6.033.553 -6.018.553 -6.028.553 -6.028.553 4 6.72 Maatwerkdienstverlening 18- 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
Totale lasten -21.796.282 -21.371.243 -21.321.651 -21.087.269 -21.114.929 -21.152.728
Baten
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 4.917 163.713 163.713 163.713 163.713 163.713 5 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
6.3 Inkomensregelingen 3.352.600 3.453.018 3.453.018 3.453.018 3.453.018 3.453.018 5 6.3 Inkomensregelingen 6.3 Inkomensregelingen
6.4 Begeleide participatie 468.286 0 0 0 0 0 5 6.4 Begeleide participatie 6.4 Begeleide participatie
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 155.260 105.000 128.000 132.000 134.000 134.000 5 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Totale baten 3.981.063 3.721.731 3.744.731 3.748.731 3.750.731 3.750.731
Saldo taakveld 6. -17.815.219 -17.649.512 -17.576.920 -17.338.538 -17.364.198 -17.401.997
Terug naar navigatie - Taakveld 7
Taakveld 7. Volksgezondheid en milieu
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
7.1 Volksgezondheid -1.107.319 -1.268.364 -1.310.186 -1.310.186 -1.310.186 -1.310.186 4 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid
7.2 Riolering -3.339.764 -3.549.129 -3.618.137 -3.661.248 -3.706.445 -3.747.243 4 7.2 Riolering 7.2 Riolering
7.3 Afval -2.533.822 -2.867.132 -2.961.527 -2.961.527 -2.961.527 -2.961.527 4 7.3 Afval 7.3 Afval
7.4 Milieubeheer -177.268 -173.712 -182.153 -190.439 -190.439 -190.439 4 7.4 Milieubeheer 7.4 Milieubeheer
7.5 Begraafplaatsen en crematoria -215.407 -162.293 -162.293 -162.292 -161.474 -161.474 4 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Totale lasten -7.373.579 -8.020.630 -8.234.297 -8.285.692 -8.330.071 -8.370.870
Baten
7.1 Volksgezondheid 0 5.666 5.666 5.666 5.666 5.666 5 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid
7.2 Riolering 3.386.464 3.615.829 3.684.837 3.727.948 3.773.145 3.813.943 5 7.2 Riolering 7.2 Riolering
7.3 Afval 2.872.839 3.240.266 3.306.019 3.306.019 3.306.019 3.306.019 5 7.3 Afval 7.3 Afval
7.4 Milieubeheer 600 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 5 7.4 Milieubeheer 7.4 Milieubeheer
7.5 Begraafplaatsen en crematoria 87.783 78.500 96.900 115.300 133.500 133.500 5 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Totale baten 6.347.685 6.941.261 7.094.423 7.155.933 7.219.330 7.260.129
Saldo taakveld 7. -1.025.893 -1.079.369 -1.139.874 -1.129.759 -1.110.741 -1.110.741
Terug naar navigatie - Taakveld 8
Taakveld 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Rekening 2019 Begroting 2020 na wijziging Begroting 2021 Meerjarenraming 2022 Meerjarenraming 2023 Meerjarenraming 2024
Lasten
8.1 Ruimtelijke ordening -866.115 -1.163.293 -1.005.066 -1.005.066 -1.005.066 -1.005.066 4 8.1 Ruimtelijke ordening 8.1 Ruimtelijke ordening
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) -1.689.162 -1.896.082 -1.920.820 -2.802.398 -498.352 -214.012 4 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
8.3 Wonen en bouwen -1.828.849 -2.497.090 -2.517.431 -2.547.597 -2.439.835 -2.517.985 4 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen
Totale lasten -4.384.126 -5.556.465 -5.443.317 -6.355.061 -3.943.252 -3.737.062
Baten
8.1 Ruimtelijke ordening 42.758 41.263 41.263 41.263 41.263 41.263 5 8.1 Ruimtelijke ordening 8.1 Ruimtelijke ordening
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 1.714.878 2.285.101 2.208.414 2.803.992 499.946 215.605 5 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
8.3 Wonen en bouwen 535.344 564.751 734.566 519.566 519.566 519.566 5 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen
Totale baten 2.292.980 2.891.115 2.984.243 3.364.821 1.060.775 776.434
Saldo taakveld 8. -2.091.146 -2.665.350 -2.459.074 -2.990.240 -2.882.478 -2.960.628

1.2 Incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht incidentele baten en lasten

Conform het BBV dient een overzicht van 'incidentele baten en lasten' en 'incidentele reserve
mutaties' in de programmabegroting te worden opgenomen. Door inzicht in de incidentele baten en lasten te geven wordt informatie gegeven die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie van de gemeente en de meerjarenraming.
Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd scherp te trekken. Structurele baten en
lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en
jaarrekening zijn opgenomen. Structureel is in principe langer dan drie jaar. Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of toekenningsbesluit zijn incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan drie jaar.

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan bruteringsreserves (kapitaallasten) of om onttrekking uit daartoe toereikende bestemmingsreserves gedurende een periode van minimaal drie jaar met als doel
het dekken van structurele lasten.

In de onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de incidentele lasten en baten 2021-2024 :

Omschrijving Programma Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024
Incidentele lasten
1. Bomenplan, aanplantkosten 2. Landschap & natuur 128.500 106.500 86.000
2. Visitor center + 2. Landschap & natuur 25.000
3. Pilots agrarische bedrijven 2. Landschap & natuur 20.000
4. Interreg project xbmob 2. Landschap & natuur 17.469
5. Poorten van het Heuvelland 4. Wonen & mobiliteit 30.000
6. Lokale woningbehoeften 4. Wonen & mobiliteit 20.000 20.000
7. Tijdelijke extra impulsregeling 5. Bestuur & bedrijfsvoering 350.000
8. Incidentele impuls voor de organisatie 5. Bestuur & bedrijfsvoering 100.000
9. Bedrijfsvoering / businesspartnerrol sociaal domein 5. Bestuur & bedrijfsvoering 50.000
10.Organisatie in balans met ambitie 5. Bestuur & bedrijfsvoering 35.000
11.Stemkisten tbv verkiezingen 5. Bestuur & bedrijfsvoering 8.000
12.Verkenner nieuwe raad 5. Bestuur & bedrijfsvoering 15.000
13.Integriteitscontrole kandidaat wethouders 5. Bestuur & bedrijfsvoering 7.500
14.Venster voor bedrijfsvoering 5. Bestuur & bedrijfsvoering 7.500
Totaal incidentele lasten 746.500 173.969 86.000 20.000
Incidentele baten
1. Vrijval reserve SOVSO 1. Mens & samenleving 140.000
2. Vrijval reserve Brainport 2. Landschap & natuur 76.170
3. Bomenplan, subsidie provincie 2. Landschap & natuur 59.500 34.000 35.000
4. Aanwending bestemmingsreserve gemeentelijk kwaliteitsfonds 2. Landschap & natuur 50.000
325.670 34.000 35.000 0
Saldo incidentele lasten minus baten 420.830 139.969 51.000 20.000
Terug naar navigatie - Toelichting incidentele baten en lasten

Toelichting incidentele baten en lasten.

  1.  In de periode 2020 - 2023 worden gefaseerd 8.301 bomen geplant.
  2.  We willen een faciliterende rol spelen bij de plannen en ontwikkelingen voor een Visitor center + en maken hiervoor in 2021 – als laatste van 3 jaar - € 25.000 vrij, dit conform het Bestuursakkoord.
  3. In het kader van de bestuursopdracht Buitengewoon Buitengebied – Agrarische Bouwkavels en de actieve transitie-aanpak Landbouw, worden in 2021 op gemeentelijk niveau een viertal pilots opgestart rondom agrarische bedrijven waarbij strategieën voor maatwerk worden uitgewerkt.
  4. Dit is de (netto) financiële bijdrage van Eijsden-Margraten aan het project XB Mob.
  5. De Poort van het Heuvelland is één van de ontwikkellocaties van de gebiedsvisie Middenterras. In 2021 worden voor deze prioritaire locatie een masterplan en een uitvoeringsprogramma opgesteld.
  6. We streven in Eijsden-Margraten naar een woningvoorraad die aansluit bij de behoeften in de kernen opdat woningbouwplannen hierop afgestemd kunnen worden. In het kader hiervan wordt periodiek onderzoek uitgevoerd naar de lokale woningbehoefte.
  7. Dit betreft in deze een tijdelijke investering in de organisatie van € 350.000 voor de jaren 2020 en 2021 om voldoende en kwalitatief passende bemensing te organiseren voor de prioritaire thema’s.
  8. Om structurele voordelen te behalen worden incidentele middelen ingezet teneinde mobiliteit mogelijk te maken om tot een wendbare organisatie te komen.
  9. Het sociaal domein, met name de 3D’s, is het domein waar de gemeente financieel momenteel de grootste risico’s loopt. De beheersing van deze risico’s dient intern en extern plaats te vinden. Ingezet wordt op iemand die dit coördineert en voor overzicht en inzicht zorgt.
  10. Bij vaststelling van het Bestuursakkoord heeft de raad ingestemd om voor de organisatie extra middelen beschikbaar te stellen, dit onder de voorwaarde dat het (hoge) ziekteverzuim jaarlijks wordt afgebouwd. Concreet wordt voor 2021 € 35.000 beschikbaar gesteld.
  11. In 2022 worden verzegelbare stemkisten plus toebehoren aangeschaft. Daarnaast worden stemhokjes en stembussen vervangen.
  12. Na de gemeenteraadsverkiezingen wordt een verkenner / informateur aangesteld om de mogelijkheden voor een nieuwe coalitie te onderzoeken.
  13. Na de gemeenteraadsverkiezingen wordt onderzoek gedaan naar de integriteit van kandidaat wethouders.
  14. In het kader van venster voor bedrijfsvoering worden periodiek vergelijkende onderzoeken uitgevoerd naar bepaalde aspecten van de bedrijfsvoering, bijvoorbeeld financiën, personeel, etc.

Toelichting incidentele baten.

  1. Vrijval reserve SOVSO : deze (bruterings)reserve was bestemd als dekking voor de kapitaallasten van de aanpassing / nieuwbouw van SOVSO school. De school wordt naar verwachting in 2020 verkocht waardoor de reserve deels vrijvalt. Deze vrijval wordt ingezet als incidentele dekking voor de begroting.
  2. Vrijval reserve Brainport: dit bedrag is overgebleven van de hiervoor gevormde reserve ; oorspronkelijk was de reserve gebaseerd op € 6 / inwoner maar dit is later verlaagd tot € 5 / inwoner. Bij de vaststelling van de begroting 2020-2023 heeft de raad ingestemd met het voorstel om de reserve in 2021 te zetten voor de samenwerking binnen Zuid-Limburg.
  3. Aanwending bestemmingsreserve gemeentelijk kwaliteitsfonds: de reserve gemeentelijk kwaliteitsfonds dient als dekking van kosten projecten LOP. In 2021 wordt het restant van € 50.000 ingezet.

 

De incidentele baten en lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. Met het opnemen van alleen een (verplicht) cijfermatig overzicht van incidentele baten en lasten ontstaat nog niet automatisch het inzicht of er sprake is van een structureel begrotingssaldo. Door het betrekken van de totalen uit het overzicht van incidentele baten en lasten bij het begrotingssaldo met de totale lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.

 

Conclusie: uit de regel structureel begrotingssaldo blijkt dat in alle jaren van de begroting 2021-2024 sprake is van structureel evenwicht (de structurele lasten worden gedekt door structurele baten).

1.3 Investeringsstaat 2021-2024

1.3 Investeringsstaat 2020 - 2023

Terug naar navigatie - 1.3 Investeringsstaat 2020 - 2023

De raad stelt investeringsbudgetten vast voor meerdere jaren op programmaniveau. Verantwoording over de gevoteerde budgetten vindt plaats bij de bestuursrapportages en jaarrekening.

De gemeente investeert onder andere in fysieke infrastructuur (wegen en riool), (onderwijs)huisvesting, bedrijfsmiddelen en tractiemiddelen. Het kenmerk van deze investeringen is dat zij hun nut over meerdere jaren bewijzen. Daarom mogen de (kapitaal)lasten van een investering (rente en afschrijving) over meerdere jaren verdeeld worden. Een investeringsbudget wijkt daardoor af van een regulier budget in de begroting. Een regulier budget beperkt zich tot één jaar en wordt aan het einde van het jaar via de jaarrekening afgerekend. Een investeringsbudget wordt veelal pas na meerdere jaren afgerekend en afgesloten.

De gevraagde investeringsbudgetten zijn gebaseerd op vastgestelde beleids- en onderhoudsplannen.

In de meerjareninvesteringsstaat 2021-2024 is een totaaloverzicht opgenomen van alle voorgenomen investeringen. Een investering kan geheel of gedeeltelijk worden gedekt uit inkomsten, zoals bijdragen uit reserves, tarieven en heffingen of bijdragen van rijk, provincie, of derden. Het overgrote deel van de investeringen wordt gedekt door de investering over meerdere jaren af te schrijven en de kapitaallasten van de investering in de exploitatiebegroting op te nemen.

Eén jaar na het gereedkomen van de investering komen de afschrijvings- en rentelasten (kapitaallasten) jaarlijks ten laste van de begroting. Bij het opstellen van het investeringsprogramma en de begroting wordt er standaard van uitgegaan dat een geplande investering in bijvoorbeeld 2021 ook in dat jaar wordt afgerond. Verschillen kunnen ontstaan doordat er wel in 2021 met een investeringsproject wordt begonnen, maar dat dit pas in 2022 wordt afgerond. De kapitaallasten worden dan pas vanaf 2023 daadwerkelijk meegerekend. Hierdoor ontstaan er meerjarig (incidentele) voordelen op de kapitaallasten, waarover in de bestuursrapportages en in de jaarrekening wordt gerapporteerd.

Investeringen 2021-2024 2021 2022 2023 2024 afschrijvingstermijn
Programma 1. Mens & Samenleving
Upgraden speelveldjes 20.000 20.000 20.000 20.000 10 jaar
Totaal programma 1. Mens & Samenleving 20.000 20.000 20.000 20.000
Programma 2. Landschap & Natuur
Aankoop strategische ruilgronden tbv natuur- en landschapsontwikkeling 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 nvt
Totaal programma 2. Landschap en natuur 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Programma 3. Klimaat & Energie
GRP (bouwkundig) 997.920 997.920 997.920 997.920 50 jaar
GRP (elektromechanisch) 177.000 177.000 177.000 177.000 15 jaar
GRP - voorbereiding 136.080 136.080 136.080 136.080 50 jaar
Totaal programma 3. Klimaat en energie 1.311.000 1.311.000 1.311.000 1.311.000
Programma 4. Wonen & Mobiliteit
Wegen - reconstructies 2.552.000 2.552.000 2.552.000 2.552.000 50 jaar
Wegen - levensduur verlengend onderhoud 440.000 440.000 440.000 440.000 25 jaar
Wegen - reconstructies voorbereiding 348.000 348.000 348.000 348.000 50 jaar
Wegen - levensduur verlengend - voorbereiding 60.000 60.000 60.000 60.000 25 jaar
Upgraden dorpspleinen 50.000 50.000 50.000 50.000 25 jaar
Gemeentelijk Verkeers- en vervoersplan 200.000 200.000 15 jaar
Reconstructie kunstgrasveld vv Eijsden 249.567 10 jaar
Totaal programma 4. Wonen & Mobiliteit 3.650.000 3.650.000 3.699.567 3.450.000
Programma 5. Bestuur & Bedrijfsvoering
Heetwaterunit Empas 14.500 5 jaar
Kleine tractiemiddelen 10.000 10 jaar
Hoogwerker 155.000 10 jaar
Straatcompressor Atlas copco 19.000 5 jaar
Kleine tractiemiddelen 17.300 10 jaar
Iveco Daily met laadbak, voorzien van kraan 52.700 10 jaar
Iveco Dailymet laadbak 41.800 10 jaar
Iveco Daily met laadbak 41.500 10 jaar
Iveco Daily met laadbak, 3-zijdig keepend 44.900 10 jaar
Iveco Daily 41.700 10 jaar
Ford Transit, gesloten bestelwagen 31.700 10 jaar
Ford Transit, gesloten bestelwagen 31.700 10 jaar
Ford Transit, gesloten bestelwagen 31.700 10 jaar
Ford Transit, gesloten bestelwagen 31.700 10 jaar
Ford Transit, gesloten bestelwagen 31.700 10 jaar
Caterpillar 906H2 52.300 10 jaar
Caterpillar GP 20CN 13.600 10 jaar
Jenssen A540, met eigen motor op onderstel 22.500 10 jaar
Valtra valmet 6200-4-HX, incl. fronthef met toebehoren 57.000 12 jaar
Totaal programma 5. Bestuur & Bedrijfsvoering 179.500 19.000 486.800 57.000
Totaal programmabegroting 2021-2024 6.160.500 6.000.000 6.517.367 5.838.000

1.4 Stand en verloop reserves en voorzieningen

Reserves en voorzieningen 2021

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen 2021
BEGROTINGSJAAR 2021
Naam van de reserve / voorziening Saldo aanvang begrotingsjaar Subtotaal Subtotaal Saldo eind begrotingsjaar
vermeerderingen verminderingen
Reserves van de Algemene Dienst
Algemene reserves
Algemene reserve 7.345.506 516.000 234.430 7.627.076
Algemene reserve, onverdeeld rekeningsaldo 0 0 0 0
Totaal algemene reserves 7.345.506 516.000 234.430 7.627.076
Bestemmingreserves
Bruteringsreserve dekking kapitaallasten zwembad 119.928 0 4.960 114.968
Reserve gemeenschapshuizen 179.776 0 0 179.776
Bruteringsreserve multifunctionele accommodatie 476.589 0 14.259 462.330
Bruteringsreserve gebruiksveilig maken Techn. School 3.132 0 0 3.132
Bruteringsreserve gemeentehuis 7.351.000 0 222.500 7.128.500
Bruteringsreserve MFA Margraten 701.500 0 224.250 477.250
Reserve personeel 143.730 0 0 143.730
Reserve frictiekosten 250.000 234.430 234.430 250.000
Reserve bestemmingsplannen (Grex) 0 286.000 286.000 0
Bestemmingsreserve bomen 33.965 0 1.000 32.965
Bestemmingsreserve organisatie-ontwikkeling 61.759 0 0 61.759
Reserve Brainport 76.170 0 76.170 0
Bestemmingsreserve gemeentelijk kwaliteitsfonds 50.000 0 50.000 0
Bruteringsreserve aanpassingen / nieuwbouw SOVSO-school 988.352 0 140.000 848.352
Bruteringsreserve waterveld C&K (Hockeer) 97.654 0 4.888 92.766
Totaal bestemmingsreserves 10.533.555 520.430 1.258.457 9.795.528
Voorzieningen van de algemene dienst
Voorziening gemeentegebouwen 323.017 525.000 471.819 376.198
Voorziening Dubieuze debiteuren 167.451 0 0 167.451
Voorziening MTB 862.714 0 0 862.714
Voorziening parkeervoorzieningen 100.000 0 0 100.000
Voorziening afvalstoffenheffing 77.475 87.676 0 165.151
Voorziening pensioenen voormalige wethouders 1.074.027 0 54.506 1.019.521
Voorziening onderhoud gemeentelijke sportvelden 132.741 27.935 2.476 158.200
Voorziening GRP 1.131.319 0 328.753 802.566
Voorziening dubieuze debiteuren Sociale Zaken 440.407 0 0 440.407
Voorziening herstructurering MTB 41.347 0 0 41.347
Voorziening Escrow verkoop Attero 50.566 0 0 50.566
Voorziening inhouding ww-reparatie 12.870 0 0 12.870
Totaal voorzieningen 4.413.934 640.611 857.554 4.196.991
TOTAAL GENERAAL 22.292.995 1.677.041 2.350.441 21.619.595

Reserves en voorzieningen 2022

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen 2022
BEGROTINGSJAAR 2022
Naam van de reserve / voorziening Saldo aanvang begrotingsjaar Subtotaal Subtotaal Saldo eind begrotingsjaar
vermeerderingen verminderingen
Reserves van de Algemene Dienst
Algemene reserves
Algemene reserve 7.627.076 230.000 234.430 7.622.646
Algemene reserve, onverdeeld rekeningsaldo 0 0 0 0
Totaal algemene reserves 7.627.076 230.000 234.430 7.622.646
Bestemmingreserves
Bruteringsreserve dekking kapitaallasten zwembad 114.968 0 4.960 110.008
Reserve gemeenschapshuizen 179.776 0 0 179.776
Bruteringsreserve multifunctionele accommodatie 462.330 0 14.259 448.071
Bruteringsreserve gebruiksveilig maken Techn. School 3.132 0 0 3.132
Bruteringsreserve gemeentehuis 7.128.500 0 222.500 6.906.000
Bruteringsreserve MFA Margraten 477.250 0 224.250 253.000
Reserve personeel 143.730 0 0 143.730
Reserve frictiekosten 250.000 234.430 234.430 250.000
Bestemmingsreserve bomen 32.965 0 1.000 31.965
Bestemmingsreserve organisatie-ontwikkeling 61.759 0 0 61.759
Bruteringsreserve aanpassingen / nieuwbouw SOVSO-school 848.352 0 0 848.352
Bruteringsreserve waterveld C&K (Hockeer) 92.766 0 4.888 87.878
Totaal bestemmingsreserves 9.795.528 234.430 706.287 9.323.671
Voorzieningen van de algemene dienst
Voorziening gemeentegebouwen 376.198 525.000 515.031 386.167
Voorziening Dubieuze debiteuren 167.451 0 0 167.451
Voorziening MTB 862.714 0 0 862.714
Voorziening parkeervoorzieningen 100.000 0 0 100.000
Voorziening afvalstoffenheffing 165.151 718 0 165.869
Voorziening pensioenen voormalige wethouders 1.019.521 0 54.506 965.015
Voorziening onderhoud gemeentelijke sportvelden 158.200 10.340 3.993 164.547
Voorziening GRP 802.566 0 298.054 504.512
Voorziening dubieuze debiteuren Sociale Zaken 440.407 0 0 440.407
Voorziening herstructurering MTB 41.347 0 0 41.347
Voorziening Escrow verkoop Attero 50.566 0 0 50.566
Voorziening inhouding ww-reparatie 12.870 0 0 12.870
Totaal voorzieningen 4.196.991 536.058 871.584 3.861.465
TOTAAL GENERAAL 21.619.595 1.000.488 1.812.301 20.807.782

Reserves en voorzieningen 2023

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen 2023
BEGROTINGSJAAR 2023
Naam van de reserve / voorziening Saldo aanvang begrotingsjaar Subtotaal Subtotaal Saldo eind begrotingsjaar
vermeerderingen verminderingen
Reserves van de Algemene Dienst
Algemene reserves
Algemene reserve 7.622.646 230.000 0 7.852.646
Algemene reserve, onverdeeld rekeningsaldo 0 0 0 0
Totaal algemene reserves 7.622.646 230.000 0 7.852.646
Bestemmingreserves
Bruteringsreserve dekking kapitaallasten zwembad 110.008 0 4.960 105.048
Reserve gemeenschapshuizen 179.776 0 0 179.776
Bruteringsreserve multifunctionele accommodatie 448.071 0 14.259 433.812
Bruteringsreserve gebruiksveilig maken Techn. School 3.132 0 0 3.132
Bruteringsreserve gemeentehuis 6.906.000 0 222.500 6.683.500
Bruteringsreserve MFA Margraten 253.000 0 224.250 28.750
Reserve personeel 143.730 0 0 143.730
Reserve frictiekosten 250.000 0 234.430 15.570
Bestemmingsreserve bomen 31.965 0 1.000 30.965
Bestemmingsreserve organisatie-ontwikkeling 61.759 0 0 61.759
Bruteringsreserve aanpassingen / nieuwbouw SOVSO-school 848.352 0 0 848.352
Bruteringsreserve waterveld C&K (Hockeer) 87.878 0 4.888 82.990
Totaal bestemmingsreserves 9.323.671 0 706.287 8.617.384
Voorzieningen van de algemene dienst
Voorziening gemeentegebouwen 386.167 425.000 482.584 328.583
Voorziening Dubieuze debiteuren 167.451 0 0 167.451
Voorziening MTB 862.714 0 0 862.714
Voorziening parkeervoorzieningen 100.000 0 0 100.000
Voorziening afvalstoffenheffing 165.869 718 0 166.587
Voorziening pensioenen voormalige wethouders 965.015 0 54.506 910.509
Voorziening onderhoud gemeentelijke sportvelden 164.547 116.933 167.373 114.106
Voorziening GRP 504.512 0 268.940 235.572
Voorziening dubieuze debiteuren Sociale Zaken 440.407 0 0 440.407
Voorziening herstructurering MTB 41.347 0 0 41.347
Voorziening Escrow verkoop Attero 50.566 0 0 50.566
Voorziening inhouding ww-reparatie 12.870 0 0 12.870
Totaal voorzieningen 3.861.465 542.651 973.403 3.430.712
TOTAAL GENERAAL 20.807.782 772.651 1.679.690 19.900.743

Reserves en voorzieningen 2024

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen 2024
BEGROTINGSJAAR 2024
Naam van de reserve / voorziening Saldo aanvang begrotingsjaar Subtotaal Subtotaal Saldo eind begrotingsjaar
vermeerderingen verminderingen
Reserves van de Algemene Dienst
Algemene reserves
Algemene reserve 7.852.646 230.000 0 8.082.646
Algemene reserve, onverdeeld rekeningsaldo 0 0 0 0
Totaal algemene reserves 7.852.646 230.000 0 8.082.646
Bestemmingreserves
Bruteringsreserve dekking kapitaallasten zwembad 105.048 0 4.960 100.088
Reserve gemeenschapshuizen 179.776 0 0 179.776
Bruteringsreserve multifunctionele accommodatie 433.812 0 14.259 419.553
Bruteringsreserve gebruiksveilig maken Techn. School 3.132 0 0 3.132
Bruteringsreserve gemeentehuis 6.683.500 0 222.500 6.461.000
Bruteringsreserve MFA Margraten 28.750 0 28.750 0
Reserve personeel 143.730 0 0 143.730
Reserve frictiekosten 15.570 0 0 15.570
Bestemmingsreserve bomen 30.965 0 1.000 29.965
Bestemmingsreserve organisatie-ontwikkeling 61.759 0 0 61.759
Bruteringsreserve aanpassingen / nieuwbouw SOVSO-school 848.352 0 0 848.352
Bruteringsreserve waterveld C&K (Hockeer) 82.990 0 4.888 78.102
Totaal bestemmingsreserves 8.617.384 0 276.357 8.341.027
Voorzieningen van de algemene dienst
Voorziening gemeentegebouwen 328.583 475.000 543.397 260.186
Voorziening Dubieuze debiteuren 167.451 0 0 167.451
Voorziening MTB 862.714 0 0 862.714
Voorziening parkeervoorzieningen 100.000 0 0 100.000
Voorziening afvalstoffenheffing 166.587 718 0 167.305
Voorziening pensioenen voormalige wethouders 910.509 0 54.506 856.003
Voorziening onderhoud gemeentelijke sportvelden 114.106 32.293 144.480 1.919
Voorziening GRP 235.572 0 234.929 643
Voorziening dubieuze debiteuren Sociale Zaken 440.407 0 0 440.407
Voorziening herstructurering MTB 41.347 0 0 41.347
Voorziening Escrow verkoop Attero 50.566 0 0 50.566
Voorziening inhouding ww-reparatie 12.870 0 0 12.870
Totaal voorzieningen 3.430.712 508.011 977.312 2.961.411
TOTAAL GENERAAL 19.900.743 738.011 1.253.669 19.385.085

1.5 Overzicht algemene dekkingsmiddelen

1.5 Overzicht algemene dekkingsmiddelen

Terug naar navigatie - 1.5 Overzicht algemene dekkingsmiddelen

In dit overzicht lichten wij de algemene dekkingsmiddelen toe. Dit zijn inkomsten die geen specifiek bestedingsdoel hebben. Voor een aantal algemene dekkingsmiddelen verwijzen we voor een meer uitvoerigere toelichting naar een ander onderdeel van deze begroting.

Lokale heffingen

Van de lokale heffingen maken de Ozb, hondenbelasting, (water)toeristenbelasting, en forensenbelasting deel uit van de algemene dekkingsmiddelen. Deze heffingen hebben geen specifiek bestedingsdoel.

In de paragraaf Lokale Heffingen wordt uitgebreid ingegaan op alle lokale heffingen.

Algemene uitkering

De uitkering uit het gemeentefonds bestaat uit drie onderdelen: de algemene uitkering, de decentralisatie-uitkeringen en de integratie-uitkeringen. In dit overzicht is de volledige uitkering vermeld.

In het overzicht opbouw algemene uitkering wordt gedetailleerd ingegaan hoe de gemeentefondsuitkering is berekend.

Dividenden

Dividend wordt ontvangen van Enexis en de BNG.

Financieringsfunctie

Met de financieringsfunctie wordt het resultaat bedoeld dat gehaald wordt op het financieren van onze activiteiten. Hierbij gaat het om het resultaat tussen de rentekosten (lang en kort) en opbrengsten van uitgezette gelden.

In de paragraaf Financiering wordt nader ingegaan op het financieringsresultaat.

Overige algemene dekkingsmiddelen

Onder de overige algemene dekkingsmiddelen is een opbrengst uit compensabele BTW meegenomen. Bij de tariefbepaling van de Afvalstoffenheffing en rioolheffing is – bij de invoering van het BTW-compensatiefonds – bepaald dat gemeenten hun tarieven inclusief BTW mogen bepalen. De feitelijke BTW-druk op beide beleidsvelden mag echter via het BTW-compensatiefonds teruggevorderd worden. Het derhalve optredende verschil, zijnde de BTW, mag als “overig algemeen dekkingsmiddel” ingezet worden.  

1.6 Opbouw algemene uitkering 2021 - 2024