De bestuursrapportage richt zich primair op de (verwachte) afwijkingen, zowel financieel als niet-financieel, ten opzichte van de vastgestelde programmabegroting.
Samenvatting eerste bestuursrapportage
In de samenvatting worden de belangrijkste ontwikkelingen binnen het verslagjaar beknopt weergegeven.
Beleidsmatige verantwoording
De beleidsmatige verantwoording is gebaseerd op het onderdeel ‘Wat gaan we ervoor doen?’ uit de programmabegroting 2025–2028. In overeenstemming met de financiële verordening wordt uitsluitend gerapporteerd over afwijkingen. Beleidsvoornemens die volgens planning verlopen, worden niet nader toegelicht en zijn in de overzichten aangeduid met de kleuren groen en oranje. Indien de verwachting bestaat dat een beleidsvoornemen niet wordt gerealiseerd, is dit in de overzichten aangeduid met de kleur rood. Ook is in dat geval een afzonderlijke toelichting opgenomen onder de betreffende tegel binnen het programma, waarin de oorzaken en consequenties nader worden uiteengezet.
De gehanteerde stoplichtsystematiek kent de volgende betekenis:
- Groen: de prestatie is gerealiseerd binnen de gestelde kaders van tijd, geld en kwaliteit, dan wel structureel geborgd.
- Oranje: de prestatie is in uitvoering en wordt naar verwachting binnen de gestelde kaders gerealiseerd.
- Rood: de prestatie wordt niet, of niet binnen de gestelde kaders, gerealiseerd.
Financiële recapitulatie
De financiële recapitulatie biedt een overzicht van de financiële bijstellingen voor het lopende boekjaar. Hierbij wordt ook de aansluiting weergegeven tussen de primitieve begroting en het geactualiseerde saldo op basis van deze rapportage.
Wat mag het kosten?
Per programma is een geactualiseerd overzicht opgenomen van de lasten en baten, inclusief de effecten van de eerste bestuursrapportage.
Financiële afwijkingen
Per beleidsveld wordt inzicht gegeven in de financiële afwijkingen, waarbij eventuele bijstellingen (bij- en aframingen) op beleidsveldniveau zijn opgenomen.
Bijlagen
In de bijlagen zijn nadere specificaties opgenomen, waaronder de A3-overzichten en de budgetneutrale, programma-overstijgende begrotingswijzigingen.