Programma 5: Financiën en middelen

Binnen het beleidsveld financiën en middelen geven we uitvoering aan een solide financieel meerjarig beleid met zo laag mogelijke lasten voor inwoners en ondernemers. Wij zorgen voor een transparante begroting waarin cijfers op een leesbare manier worden gepresenteerd. De speerpunten hierin zijn:

• een solide meerjarig financieel beleid (zie 5.1.1);
• zo laag mogelijke lasten voor inwoners en ondernemers (zie 5.1.2);
• transparante goed leesbare sturings- en verantwoordingsdocumenten waarin de voortgang van het raadsprogramma goed kan worden opgevolgd (5.1.3).

Toelichting financiële afwijkingen: altijd indien afwijking > € 100.000 anders afwijking > € 7.500 en > 10%

Huisvesting
In 2020 heeft de financiële afwikkeling plaatsgevonden van het Sociaal Centrum Eijsden (SCE). Hierbij is de toegezegde bijdrage ad. € 75.000 verwerkt. Boekhoudkundig was deze bijdrage om 2019 voorzien, maar deze is in 2019 in het saldo gevloeid omdat het toen nog niet gereed was. De overige overschrijding heeft betrekking op enkele posten zoals onderhoud en onderdelen aan de gemeentelijke gebouwen.

Treasury
Het nadeel heeft te maken met een lagere functionele doorbelasting kapitaallasten dan bij de begroting was voorzien. Het nadeel binnen deze begrotingspost valt weg tegen het voordeel op kapitaallasten op alle functionele posten binnen de jaarrekening. Tegen dit nadeel op deze begrotingspost is wel een voordeel behaald met het kort financieren van het begrotingstekort. Het kort financieren is op dit moment voordeliger dan lang financieren.

Algemene uitkering
De mindere inkomsten hebben te maken met een te hoge inschatting van het aantal bijstandsontvangers en ouderen boven de 64 jaar.

Decentralisatie uitkering
De meeropbrengst heeft te maken met een hogere ontvangen specifieke uitkering sport. Bij de definitieve aanvraag is vanwege voortschrijdend inzicht een hoger bedrag gedeclareerd kunnen worden.

Corona algemeen
Na de peildatum voor de 2e burap d.d. 1 oktober 2020 zijn er rondom Corona nog kosten gemaakt voor € 45.000.
Deze kosten betreffen met name extra inzet rondom communicatie ad. € 19.500 voor tekstkarren met Corona-berichten, publicaties in de Etalage en het traject rondom ´Verenigt U´. Daarnaast zijn er kosten gemaakt op het gebied van ICT en facilitaire zaken, groot € 9.000. Rondom toezicht en handhaving zijn in het 4e kwartaal nog kosten gemaakt ter grootte van € 4.000. Daarnaast is er in het licht van Corona binnen de organisatie een traject gestart om de effecten van Corona samen met de organisatie verder in kaart te brengen en gezamenlijk tot voorstellen te komen rondom het werken tijdens en na Corona, het zgn. werken 3.0. De eindafrekening hiervoor bedroeg € 12.500.

Forensenbelasting
De meeropbrengst is enerzijds veroorzaakt door een nog ontvangen afrekening woonforensen 2019 en anderzijds door een te lage inschatting van de meeropbrengst bij de primitieve begroting 2021.

Vennootschapsbelasting
De te betalen vennootschapsbelasting is gebaseerd op een voorlopige inschatting. Thans is uit een voorlopige aanslag gebleken dat de inschatting te hoog is geweest. Pas als de aanslag definitief is en er meerjarig ervaring mee is opgedaan, kan een betere raming worden afgegeven.

Saldo na bestemming
Dit betreft het geprognosticeerde saldo van de jaarrekening 2020. In afwachting van het definitieve saldo van de jaarrekening is dit saldo “geparkeerd” en niet afgedekt uit de algemene reserve.

In dit beleidsveld geven we inzicht in de personele ontwikkeling. Een goede personele invulling is van groot belang in de realisatie van de doelen van de organisatie. Er wordt inzicht geboden in de inzet op de programma’s 1 tot en met 4 en de personele inzet die tot de overhead wordt gerekend. Door het personeel in dit programma onder te brengen, is het totaal inzicht in de personele ontwikkeling groter. Binnen de personele inzet is een onderverdeling te maken naar overhead en direct toewijsbare personele inzet.

Overhead is het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Tot de overhead horen alle functies die dit doel dienen. De overheadfuncties staan derhalve niet rechtstreeks ten dienste van de (externe) klant.
Dat betekent dat in ieder geval de kosten in verband met de volgende elementen tot kosten van overhead worden gerekend en moeten worden opgenomen:

- financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
- personeel en organisatie;
- inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement);
- interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie;
- juridische zaken;
- bestuurszaken en bestuursondersteuning (excl. griffie)
- informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen;
- facilitaire zaken en huisvesting;
- documentaire informatievoorziening;
- managementondersteuning primaire proces;

Verdeling personele kosten en inzet van personeel naar Overhead.

Toelichting financiële afwijkingen: altijd indien afwijking > € 100.000 anders afwijking > € 7.500 en > 10%

Salariskosten
De onderschrijding van € 620.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende punten:
- een onderschrijding aan salarislasten van het huidig personeel van € 387.000. Dit is voornamelijk veroorzaakt door niet cq later ingevulde vacatures.
- de kosten van voormalig personeel  € 49.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. Een en ander als gevolg van een afgewikkelde ontslagprocedure.
- minder kosten inhuur dan begroot, € 205.000.
- minder kosten cursus en opleidingen, € 47.000,  als gevolg van de coronacrisis.
 - de secundaire arbeidsvoorwaarden € 49.000 meer gekost dan geraamd. Dit laatste als gevolg van een afrekening van de werkkostenregeling.

Er zijn geen financiële afwijkingen